伊泰集團納納林廟礦二號井材料、維修成本管理辦法

伊泰集團納納林廟礦二號井材料、維修成本管理辦法
第一條、目的
為了加強材料、維修成本費用的內部控製，規範成本核算，加強成本費用管理，明確工作思路，規範、簡化工作流程，提高辦事效率。
第二條、適用範圍
原煤生產過程（綜采、機運、通風）。
第三條、材料、維修成本管理的原則
材料、維修成本核算辦法本著真實、實用、簡便、科學的原則。
第四條、材料成本項目構成及劃分辦法
材料是指生產過程中耗用的原材料、主要材料、輔助材料、備品、備件、燃料、包裝物、低值易耗品等。
煤礦材料成本按用途劃分由：機械配件（截齒、托輥、其他配件）、四項材料（木料、支護材料、火工品、建工材料）、專用工具、油脂、小型材料、大型材料構成。
其中：
（1）機械配件 是指生產維修中使用的各種備品、備件。機械配件分易損件和大型部件。大型部件主要指日常生產過程中單件部件價值在8萬元以上且為周期性易損的部件，損壞後其全部或部分仍具有重複利用價值的部件。綜采設備大型部件主要有：各種電機、減速機、采煤機截割滾筒、搖臂、調高油缸、順槽膠帶機的CST、Ф500及以上的滾筒。主運、裝車設備大型部件主要有：110KW及以上電機及配套的減速器、Ф630及以上的各種滾筒（1.2米皮帶機及以上）、CST、CSB、主井膠帶機逆止器（30t.m及以上）。
（2）四項材料：
A、木料指生產過程耗用的坑木、木材（通常井口以下稱坑木）；
B、支護用品指除木材支護品以外的其他支護材料；
C、火工產品指火藥、雷管等；
D、建工材料是指原煤生產耗用的磚瓦、砂石、水泥等建築材料。

（3）油脂項目包括支架濃縮液（或支架乳化油）、工業齒輪油、液力傳動油、抗磨液壓油、機械油、潤滑脂（鈣基、鋰基）、二硫化鉬、柴油、機油、汽輪機油、防凍液、刹車油、冷卻液、冷卻劑、冷卻油、柴油、汽油等。（生產車輛使用油脂不在本項考核範圍內）
（4）專用工具包括常用工具、特殊工具及儀器儀表。特殊工具是指風鎬、風電鑽、礦燈、自救器、綜合保護器、瓦檢器、便攜儀等；常用工具是指高低壓絕緣用器具、電工、鉗工、管道工等的日常使用工具；儀器儀表是指公用試驗（兆歐表、接地搖表、電橋、高壓試驗測試用具等）及個人配備儀器儀表，不包括櫃、台、設備上的配置儀器表。5.5KW及以下的電動機和水泵、80 A 及以下的防爆開關、5.5KW局扇進特殊工具。周轉性材料
（5） 大型材料是指生產中使用的鋼管、鋼材、鋼絲繩（Φ12.5及以上，Φ12.5以下的進入小型材料）、電纜（16mm2及以上，6mm2以下的礦用電纜進入小型材料）、電纜鉤、輸送膠帶。
（6）小型材料是指日常生產必不可少的消耗性材料。
具體明細：焊錫棒、鬆香、石筆、稀料、漏鬥、幹燥劑、粉筆、尼龍棒、矽膠、稀釋劑、束管、四氯化碳、清洗劑、鋼線、砂輪片、鋼釘、鐵釘、鋼絲繩卡子、石棉板、毛刷、鋼刷、鐵鍬、塗料刷、切割片、水桶、燈 泡、熒光燈、熒光燈鎮流器、掃帚、電池、壁紙刀、壁紙刀片、插座、溫度計、墩布、氧氣帶、乙炔帶、熔斷器芯、保險絲、射燈、電鈴、電鈴開關、空氣開關、線夾子、螺栓、聚丙烯酰胺、聚合氯化鋁、插頭、繼電器、平墊、彈墊、螺絲、螺母、膨脹螺絲、吊環、防爆按鈕、密封圈、噴霧水槍、破布、鍬把、工業鹽、高壓鈉燈泡、消防斧、消防鉤、硫酸、塑料布、氧氣、乙炔、篷布、棉紗、編織袋、反光紙、油抽褲子、隔爆水袋、螺栓鬆動劑、測塵濾膜、CO檢定管、氧氣檢定管、手刨刀、保險管、尼龍紮帶、腳心扣、油堵、白臘杆、防塵口罩、鋸條、電焊條、割嘴、鎖頭、黃油槍注油嘴、鑽子、鑽頭、射釘槍子彈、噴頭、塗料、安全帶、砂紙、丙酮、青稞紙、鑽杆、PH試紙、塑料膠管、紮線帶、焊錫絲、焊錫條、電纜掛鉤、哥倆好、黃臘杆、油漆、防鏽漆、自噴漆、反光漆、銀粉漆、冷補膠、膠帶、膠布、密封膠、生膠帶、凡士林油、工程線、電焊把線、10mm2及以下電纜、尼龍繩、石棉繩、銅線鼻子、鋼絞線、紫花線、放炮線、鐵絲、鍍鋅鋼絞線、鋼芯鋁絞線、綜繩、手套、三角帶、盤根、膠管、皮帶衝、平車內外胎、平車軸承、腰帶、鐵線、卸扣、生料帶、麻、橡膠墊、梅花墊、彎頭、球閥、活結頭、對絲、四通、消防閥門、消防接頭、底閥、截止閥、止回閥、三通、管箍、不鏽鋼水嘴、堵頭、直通、U型卡子、U型銷、短接、外絲、短絲、接線盒、分線盒、擋板、擋圈、滅火器等。
第五條、材料成本管理辦法
1、材料台帳的建立
各生產單位應建立材料台帳，包括材料入庫台帳、材料發放台帳和材料庫存台帳。材料的用途、領用、發放、庫存數量、金額應日清日結，記錄完整，賬目應明確到班組，隊長應經常檢查。月底對庫存材料，材料員應如實清點上報。發生特殊情況需申請核減費用時，須編製不考核材料彙總表。
考核小組每旬檢查一次，對台帳記錄不完整、不及時的將視情況對區隊及材料員處以罰款500-2000元。
2、材料費用核對
區隊材料員和機電動力部分管人員原則上每半個月將領料單、外借材料憑證、特殊情況增加費用證明材料和出庫單交相關部門一次，以便及時審查、核對；每月30日區隊、財務、庫房、機電、考核小組相關人員將各自整理好的數據進行最終核對。
3、建立、健全材料消耗定額管理的各項規章製度，詳細記錄生產經營中的產量、質量、設備利用及材料的收發、領、退、轉移情況、各項材料物資消耗都應做到手續齊全，計量準確。並定期對各區隊材料消耗定額的執行情況進行考核並根據定額完成情況進行獎懲兌現。機電動力部對全礦各類材料計劃、領用、統計實行歸口管理，負責協調與公司相關部門之間的工作關係，負責對計劃外材料及新型替代材料的使用進行審核、備案。具體考核過程中，須設專人負責區隊領用材料、配件的核對和審查工作，並將經機電動力部發放給區隊的材料單據在發料當日交經營辦彙總。
材料回收工作由機電動力部負責，經營辦統計，按照《廢舊材料管理考核辦法》執行。
4、材料的領用
1）所有大型材料、大型配件的領用須經分管礦長審批後報礦長批準，單價大於8萬元的或一次性領用價值超過30萬元材料、配件及外借價值大於5萬元的材料須經各職能部門和礦各級領導分級審批，並交機電動力部、考核小組備案；
2）天地公司所需材料均須憑有分管副總或分管經理的簽字的單據領用，領料單須完整填寫領用材料的型號規格、數量、單價、金額、時間等內容。
不按規定辦理領用手續的、冒簽冒領的、遺失單據、私自外借材料的將追究相關責任人的責任。
5、加強材料消耗的統計03manbetx 工作，各區隊每月月末向煤礦材料成本管理人員報送《主要材料入庫、出庫、庫存統計報表》，材料管理人員要對材料消耗實際情況與預算定額進行對比03manbetx ，找出超、節原因。
6、要實施交舊領新製度：針對托輥、截齒、礦燈、油脂、安全儀器儀表、消耗性配件等在保證合理運轉量（煤礦根據區隊實際情況核定）後實行不交舊不領新。如有丟失或不交回舊件，按對應新件價值50%進行相應處罰。機電科、經營辦人員需向區隊開具回收票，並做好回收記錄。對有利用價值的材料、配件進行修複，重新投入使用。（後附回收明細表及回收登記）
（1）、更換的廢舊油脂放入廢油桶內，將廢舊油脂統一交回煤礦機電動力部。
（2）、材料、配件回收明細及回收率。
A、電氣儀表、搖表、萬用表、壓力表、氧氣表、乙炔表、鉗型電流表、高壓驗電器、電話查線機等交舊領新，100%回收。
B、常用材料
接線盒、鐵鎖、電焊帽、電焊鉗、電焊手套、割槍、焊把線、油槍、鐵鍬、絕緣手套、通訊線、信號線、防爆電話、各種斷路器、開關、鋼絲繩交舊領新，100%回收。截齒按70%回收。
C、電氣元件、托輥等更換率較高的機械配件一律交舊領新，突發事件產生的配件可先行領用，兩日內交回廢舊件，100%回收。
D、各類包裝桶
液壓油桶、各種齒輪油桶、鋰基脂桶等包裝桶100%回收。
（3）報廢大型材料、配件需向生產事業部機電管理中心申報，機電管理中心派專人現場確認後報財務部資產科。
7、當月已領用或自行購置的但未使用的材料，月末應辦理退庫手續。每月25日檢查、盤點區隊庫房，確保材料耗用量準確及材料成本的真實。
8、煤礦對區隊上報材料計劃的時效性、準確性以及使用率進行考核，以降低物供部庫存。區隊每月15日前報材料計劃給煤礦機電科，機電動力部於20日彙總、審核上報生產事業部材料組審批。
9、大型材料中的電纜、膠帶、管路按固定資產進行管理，機電動力部必須建立詳細的台帳，台帳包括大型材料的使用量、庫存量、使用地點、開始投入使用時間等。煤礦根據各區隊的責任範圍將大型材料分配到區隊進行承包管理，必要時責任到人；每月月底各區隊與煤礦管理人員核對大型材料台帳，有變更或增加的辦理相關手續，更新台帳。
10、大型部件:按固定資產進行管理，由機電設備管理中心統一管理、調配、維修。
11、支護材料、火工品：支護材料包含零星支護用、末采、掘進用支護材料，煤礦成本管理人員需要有詳細的記錄（包含品種、數目、單價、使用單位、用途等信息）並和財務人員核對入賬科目，掘進隊使用的需在掘進費中抵扣。其中，掘進隊使用支護材料通過煤礦報計劃，材料到位後直接辦理出庫手續，出庫後掘進隊自行管理。
12、專用工具：煤礦建立詳細領用台帳，具體按專用工具定額辦法進行管理。
13、小型材料、油脂建立消耗台帳，按照預算、定額標準管控。
第六條、修理費的核算及管理
大修、項修費用由煤礦財務按預算標準采用預提的辦法計入當月成本。預算標準由煤炭生產事業部機電設備管理中心製定。設備到大修期時，由煤礦提前3個月做出修理計劃提交到生產事業部彙總、審核、安排執行。煤礦分別建立大修、項修費用台帳，並每月30日抄送生產事業部經營辦。
小修費由煤礦按照預算、定額指標進行管控。煤礦要建立詳細的小修費台帳。同時煤礦製定相應管理辦法，對責任人進行獎罰。
第七條、煤礦領用材料成本財務進賬管理
煤礦領用的材料、配件由物供部庫房統一彙總提交煤礦財務科，為確保入賬數據的準確性，煤礦成本管理人員在月末與財務科人員核對本月發生的材料、配件的類別、用途、使用單位、數量，單價、金額等，然後財務人員登記入帳。
第八條、獎罰
1、材料費節約對天地公司按節約額的20％獎勵；材料費超支對天地公司按節約額的20％處罰。
3、沒有設立材料台帳的綜合考核材料費項目不得分，罰款1000元，並取消當月材料費獎勵。