2010年版現金出納會計安全生產責任製

2010年版現金出納會計 安全生產責任製
出納會計在財務科長、主管會計的領導下進行工作，負責企業的資金收負，上報資金使用情況，編製現金流量表、日報表和資金旬報表，劃分資金開支事項和項目，掌握資金開支範圍和 標準，保證帳帳、帳實相符，其本崗職責為：
1．執行會計人員同通用責任製。
2．嚴格執行現金 管理 製度，認真掌握庫存現額，按現金 管理規定辦理現金收負業務。對收負的款項要當麵點清，防止出現差錯。應當加強現金 管理，確保現金的 安全。
3．每天下班前，要把當天發生的經濟業務，按照其內容編製會計憑證，登記現金日記帳。每月月底前明細帳的餘額要與總帳核對一致。
4．未經領導批示不準借出現金，不得以白條抵庫，認真做好出差費結算工作，原則上，出差人員回來後三天內結算。要主動與借款人聯係，接清借款，如餘額不能接清，經領導同意做出書麵還款 計劃，按 計劃收回欠款。
5．要認真做好現金收負工作，堅持當麵點清，認真審核，加蓋戳記，及時存取，日清月結。
6．要加強學習，鑽研業務，提高業務水平。要審核收支原始憑證是否合理，手續是否完備，如果發現有違反財經紀律的現象有權拘負款項，並及時向有關領導反映情況。
7．檢查對記帳不準確、不完備的原始憑證應當給予退回，原始憑證記載的內容有塗改或明或暗有錯誤的，應當有出具單位重開或更正，應當加蓋出具單位印章。金額有錯誤的應當重開，不得在原始憑證上更改。
8．認真審核受到的銀行結算票據。收到轉帳支票時應速到對方銀行進帳，確保對方銀行有足夠的款項；收到銀行彙票時，應當及時檢驗保證不得假彙票；收到銀行承兌彙票時應先到銀行審驗真偽並在百忙之中接到銀行電查確實通知後方可辦有關手續。
9．加強現金 管理，登記有關台帳，及時向科長提供有關信息，辦事公道，態度和藹，認真思考維護公司及單位利益。