天辰礦業全麵預算管理規定

天辰礦業全麵預算管理規定
第一節 總 則

第一條 為加強公司預算管理，做到每項工作都有計劃，有預算，有考核，做到事前監督、事中控製、事後考核，有效的控製成本，降低費用，實現公司利潤最大化，特製定本規定。
第二條 全麵預算包括：年度預算、月度預算。年度預算、月度預算實行歸口管理，各歸口部門編製分管範圍的預算，財務部彙總編製全礦的預算，並予以上報和下發。
第三條 嚴格預算管理，未列入預算的項目，一律不予支出，特殊情況，須經礦長簽字同意，必要時按預算追加程序報公司審批。

第二節 年度預算的編審

第四條煤礦的全麵預算主要為經營預算、財務預算和資本性支出(投資)預算三大類。具體內容包括：生產預算、材料采購預算、成本預算、製造費用預算、管理費用預算、財務費用預算、其他業務收支預算、固定資產折舊預算、工資及工資性支出預算、外委用工支出預算、資本性支出預算，包括基建項目支出預算。
第五條 預算的編製與審批
1．生產預算
由生產技術科負責編製生產預算，編製依據：上級部門核定的生產能力及公司下達的生產任務；礦井實際生產能力，並結合上年生產情況；礦井生產麵的開拓布局、安全要求；巷道的地質特征、支護方式、巷道設計斷麵。
預算的審批程序：生產技術科編製預算→生產技術科負責人→總工程師組織生產、機電、安監、調度等單位負責人及礦長參加進行會審→報公司生產技術部。
2．生產材料耗用預算
由生產技術科編製預算，主要內容：木材、支護用品(按明細項編)、火藥、雷管、大型材料(鋼管、鋼軌、其他鋼材)、建工材料、化工材料、其他材料。按生產單位、生產技術科消耗編製。
預算編製依據：本年的生產任務；材料消耗定額；工作麵的開拓布局、安全要求(包括巷修、架棚、剝幫)；生產技術科分管投入的支護、大型材料等。
預算審批程序：生產技術科編製預算→生產技術科負責人總工程師組織生產、機電、安監、調度等單位負責人及礦長參加進行會審→報公司生產技術部。
3．機電設備、配件、材料耗用預算
預算編製單位：機電科。
預算主要內容：機電類大型材料(含鋼絲繩、皮帶、電纜、設備大部件)、設備配件(含設備內修)、材料消耗定額、12種專用工具、電費、安撤麵投入等。按生產單位、機電科消耗編製。
預算的審批程序：機電科編製預算→機電科負責人→生產副礦長組織生產、機電、安全、調度等單位負責人及礦長參加進行會審→報公司生產技術部。
4．設備外修預算
預算編製單位：機電科、車管科、礦辦等。
預算編製依據：設備外修計劃；設備修理價格標準。
預算審批程序：機電科根據工區修理計劃及內修、外修界定製定修理計劃預算(提報單位預算員編製預算)→提報單位負責人→生產副礦長→報公司生產技術部。
5．工資及相關費用預算
預算編製單位：礦綜合辦。
預算編製依據：礦生產作業計劃；礦管理人員、後勤人員按計時工資預計；增資因素等；工資相關費用標準。
預算審批程序：礦綜合辦編製工資及相關費用預算→綜合辦負責人→礦長→公司財務彙總平衡。
6．地麵裝修、裝飾、在建工程預算
預算編製單位：礦綜合辦。
預算編製依據：生產技術科、機電科提出的年度生產性地麵建築物、技術工程改造；綜合辦提出的年度辦公、後勤等非生產性地麵建築物裝飾、改造項目；國家定額及有關政策；編製預算時市價。
預算審批程序：生產技術科、機電科提出的年度生產性地麵建築物、技術性改造項目；綜合辦提出的年度辦公、後勤等非生產性地麵建築物裝飾、改造項目→生產技術科（綜合辦）預算員編製預算→部門負責人→分管副礦長、礦長→公司財務部。
7．經常性費用開支預算
預算編製單位：財務部組織相關單位、各費用支出單位。
預算編製內容：管理費用包括：管理人員的工資、福利、修理費、電費、招待費、辦公費、低值易耗品攤銷、固定資產折舊、微機費、租賃費、勞保費、無形資產攤銷等；管理費用中非生產性支出包括各單位的辦公用品(定額外50元以上的辦公用品，零星辦公用品，如：筆、墨等不再編報)、印刷品、家具用品、需要購置專項用品等非生產性支出。要求各單位編報的計劃明細到支出項目，物品均需要有品名、規格、單價、數量、金額、用途，不準漏項，計劃研究下達後，無計劃不準隨意開支。辦公室用品、印刷品、家具用品、辦公設備等計劃報礦長，由礦長審閱彙總後公司報財務部，專項支出計劃由財務彙總。
預算編製依據：上年度各項經常性費用開支情況。
預算審批程序：預算人員編製預算書→部門負責人→礦長→公司財務部。
8．物資采購預算
預算編製單位：財務部。
預算編製依據：生產、機電設備、材料消耗量預算；物資期初庫存量、預計期末庫存量；材料消耗定額；編製預算時的市場采購價格；預計采購量=預計消耗量+預計期末庫存量一期初庫存量。
預算審批程序：預算人員編製預算書→財務部負責人→財務彙總。
9．新增固定資產預算
預算編製單位：機電科、生產技術科、綜合辦等。
預算編製依據：預算年度的生產、掘進任務，根據生產需要更新、改造的固定資產；後勤服務需要購置的設備；地麵建築的改造、裝飾等。
固定資產購置、建造等資本性支出，按照《公司投資管理辦法》的規定辦理，按照分管範圍，機器設備由機電科編製，管理用固定資產、後勤服務用固定資產由綜合辦編製，工程類資產由生產技術科編製。
預算審批程序：歸口單位編製預算書→歸口單位負責人→礦長審核→財務部彙總。
10．安全費用(安技措費用)預算
預算編製單位：生產技術科。
一通三防等安全方麵的係統改造、設備支出、材料支出；年度按噸煤提取的安全費用。
預算審批程序：生產技術科編製預算→生產技術科負責人→總工程師組織生產、機電、安全、調度等單位負責人及礦長參加進行會審→財務部彙總平衡。
第六條 公司財務部根據各單位提報的預算，進行綜合平衡後，編製年度預算，並按公司《關於全麵預算管理的實施意見》(濟礦發[2005]98號)的要求，提交礦公司總經理報告會審議。
年度預算審批程序：財務部將各單位按上述審批程序審核後的預算進行平衡，編製年度預算→財務負責人→總經理簽批。
第七條 編製時間要求
各有關預算部門從預算年度上一年的11月中旬開始編製年度預算，必須在預算年度上一年的11月25日前編製完畢，報財務部彙總。財務部必須在12月10日前彙總平衡完畢，報礦預算委員會審議。

第三節 全麵預算的日常控製

第八條 報經公司批準的年度預算下達後，礦要製定年度生產經營計劃並予以下達，對於公司下達的生產經營指標按歸口分管領導、歸口分管單位進行分解，歸口控製，並將控製指標納入礦與分管領導簽訂的、分管領導與分管單位簽訂的、分管單位與分管區隊、個人簽訂目標責任書，進行目標量化考核控製，考核的結果與年終兌現、年終獎掛鉤。
第九條 各相關單位提報的年度預算是全年的總支出計劃，月份實際發生時，必須提報月度預算。月度預算必須以年度預算為基礎，不得超出年預算，特殊情況，經礦長審批，並報公司批準。月度預算按審批程序審批列入計劃後，方可支出。
第十條 月度預算的編製與審批(見附件2)
(1)生產技術科依據年度生產作業計劃於每月25日前編製生產作業計劃，報礦務會研究確定，生產技術科依據批準的計劃及材料消耗定額，編製材料耗用量預算，並按照下列審批程序審批報財務彙總：預算人員編製預算書→生產技術科負責人→總工程師→生產副礦長→礦長。
(2)機電科於每月25日前依據月度生產作業計劃及材料消耗定額，編製機電設備、配件、材料耗用量預算，並按照下列審批程序審批報財務彙總：預算人員編製預算書→機電科負責人→生產副礦長→礦長。
(3)機電科、綜合辦等單位於每月25日前根據工區、辦公設備、車輛大修及日常修理計劃及內修、外修界定，編製固定資產維修(外修、內修)計劃及預算，並按照下列審批程序審批報財務彙總：預算人員編製預算書→機電科負責人(經辦單位負責人) →生產副礦長→礦長。
(4)綜合辦每月25日根據礦生產作業計劃、管理人員、後勤人員按計時工資預計、工資相關費用標準(養老金、失業基金、工傷保險等)編製工資及相關費用預算，並按照下列審批程序審批報財務彙總：綜合辦編製工資及相關費用預算→綜合辦負責人→礦長。
(5)安全技術、生產技術、機電設備改造等分別由業務部門於項目實施月份的前30天內編製預算，並按照下列審批程序審批報財務彙總：有關部門提出計劃→本單位負責人→生產技術科(或機電科)負責人→總工程師(機電礦長)組織分管生產、安全礦長及生產技術科室對課題的可行性進行研究→礦長。
(6)采煤工作麵回撤、安裝預算。
預算編製單位：機電科。
預算編製依據：工作麵回撤、安裝計劃；以前回撤或安裝所需設備、材料、工具；工作麵回撤或安裝所需人工費用。
機電科應於實施采煤工作麵安撤工作月份的前30天內，分別編製回撤工作麵預算、安裝工作麵預算，並提報微機計劃。
預算審批程序：預算員編製預算書→機電科負責人→生產副礦長→礦長。
(7)物資采購預算。
預算編製單位：各物資需求單位。
計劃的編審：生產輔助工區依據生產計劃編製用料計劃→歸口管理部門審核、補充、彙總形成新的用料計劃→分管領導→綜合辦平衡庫存生成物資需求計劃→生產副礦長→礦長。
預算編製要求：各生產輔助單位依據本月生產計劃，材料消耗定額，及設備、大型材料、配件等使用情況，編製本月材料需求計劃，由歸口管理部門審核、補充，月度計劃在年度總計劃的範圍內，正常提報微機計劃。
綜合辦於每月30日前依據各單位提報的用料計劃報公司經營部編製物資采購預算。
(8)財務部每月25日前編製銷售費用、管理費用、財務費用等各種經常性費用支出預算，並按照年度預算的審批程序審批。
9、其他支出預算
編製單位：礦各單位。
編製內容：資金使用歸口管理支付的各項費用。
預算審批程序：預算人員編製支出預算→部門負責人→分管礦長→礦長。
礦需要支出單位於每月27日前編報支出預算，並按上述審批程序審批。
(10)機電科、礦辦、綜合辦、企管部於每月30日前編製新增固定資產預算，並按照下列審批程序審批報財務彙總：各生產輔助單位(經辦單位)提出新增設備申請→機電技術科進行整理彙總編報計劃→機電技術科負責人(經辦單位負責人)→生產副礦長(分管礦長)→礦長。
新增固定資產與材料采購計劃一樣，由歸口管理部門審核、補充，月度計劃在年度總計劃的範圍內，正常提報微機計劃。
(11)綜合辦應於實施地麵工程工作月份的前30天內編製地麵工程預算，並按照下列審批程序審批報財務彙總：礦綜合辦提出地麵建築物裝飾、改造申請(主管礦長審批後生產、機電科提出地麵生產性建築物工程改造申請)→礦長審核→公司分管領導審批→企管部彙總設計方案編製計劃書→企管部負責人→總經理。
(13)月份有支出項目的單位，必須編報月度預算(支出計劃)，審批後方可支出，沒有提報月度預算，不予辦理，耽誤工作，追究單位負責人的責任。
第十一條 財務部於每月3日前將月度預算彙總，經分管領導、總經理簽批後，下發實施。

第四節 預算的組織與實施

第十二條 為使各部門編製的預算順利實現，做好全麵預算管理，公司成立預算管理委員會。預算管理委員會組成：
主任委員：總經理
副主任委員：副總級領導
委員會委員：企管部、財務部、經營部、生產技術部等單位負責人。
下設預算管理辦公室，財務總監任辦公室主任，成員有企管部、財務部、綜合部、經營部、生產技術部等單位負責人。
第十三條 預算委員會的職責
(1)審查各項初步預算並討論修正事項；
(2)協調各部門間的意見與分歧；
(3)各項預算的批準；
(4)環境變化時，預算的修改；
(5)審查預算執行情況。
第十四條 預算管理辦公室的職責
(1)提供各部門編製預算所需的表單格式等；
(2)提供各部門所需的生產成本與收入等資料，以供編製預算參考； ’
(3)彙總各部門的初步預算，提出建議事項，交預算管理委員會討論；
(4)督促預算編製的進度；
(5)審核月度預算支出；
(6)將審核完的月度預算報領導審批；
(7)比較與03manbetx 實際執行結果與預算的差異情況；
(8)監督考核各部門執行預算有關事宜；
(9)其他有關預算批準推行的策劃與聯絡事項。

第五節 預算的03manbetx 與考核

第十五條 預算執行情況03manbetx
建立健全預算03manbetx 製度，每月對預算的執行情況進行全麵分析，反映預算執行情況，提出改進管理的措施和意義，報預算管理委員會，適時的控製預算的執行，確保月度乃至全年預算完成。
第十六條 預算的考核
為了保證各項預算的執行，各單位要嚴格按照年度預算、月度預算的提報要求、提報時間進行提報，未按要求提報，每次處罰單位負責人100元，因未及時提報耽誤工作，追究單位負責人的責任。年底根據預算年度生產經營各項指標完成情況，按照與責任單位、責任人簽訂的目標責任考核辦法進行獎罰。

第六節 附 則

第十七條 本規定由財務部負責解釋。