XX礦業資金收支預算管理製度

XX礦業資金收支預算管理製度

第一節 總則

第一條 為進一步加強公司的現金流量管理，合理安排和使用資金，規範財務收支行為，提高資金的使用效果，降低費用支出，特製定本製度。

第二條 本製度為公司財務活動的準則，對公司所有的財務活動具有約束力。

第三條 財務收支實行預算管理，所有收入、支出都要編入預算統一管理。

第四條 財經部為編製和執行公司財務收支預算的職能部門。

第五條 財務收支預算包括的範圍：

(一) 資金收入預算：包括：銷售產品收入、貸款收入、資產處置收入、投資收益、收回債權及其他收入預算。

(二) 資金支出預算：主要包括：

1. 工資及各項社會保險費用支出預算；

2. 上繳稅金、各種費用、財產保險等支出預算；

3. 財務費用支出預算；

4. 電力、原材料、輔助材料、備件采購支出預算；

5. 基本建設、重大技術改造項目資金及費用支出預算；

6. 生產、非生產設備、設施的購置支出預算；

7. 大修理資金支出預算；

8. 地質探礦投資預算；

9. 生產采掘工程費用支出預算；

10. 差旅費、裝卸、運輸費用支出預算；

11. 外購礦石、金精粉支出預算；

12. 辦公用器材、器具、報刊雜誌、紙張、筆、本等采購費用及印刷、通訊費用支出預算；

13. 正常生產經營工作中需支出的計量、檢驗、保衛、消防、綠化、訴訟、審計、谘詢、補償等費用支出預算；

14. 其他與財務支出相關的費用支出預算。

第六條 財務收支預算的編製程序

(一) 年度財務收支預算作為年度財務預算的組成部分，由公司生產、企管、財務部門組織相關責任部門，根據經理辦公會確定的經營思想，結合公司實際生產能力，編製預算草案，經由總經理辦公會研究通過後，上報集團公司批準後執行；

(二) 年度財務收支預算一般在每年的10月份編製下一年度的預算。

(三) 月度財務收支預算的編製程序：

每月下旬編製下一個月度的資金收支預算。

1. 收入預算由財務部門根據生產、銷售及其他相關項目編製；

2. 支出預算由各職能部門和單位根據分解的年度預算，在每月二十五日前編製上報。

公司各部門應根據本部門的業務發生情況，製定出下一個月的資金使用計劃，經公司分管領導審核批準後，於每月的25日前報公司財經部，財經部在對收支情況進行平衡後，編製公司月度資金收支預算，經財務主管領導批準後，於28日前上報集團公司資產財務部資金處審定批準後組織實施。

（1） 工資獎金、四險一金、稅費、電費等固定性支出，由財經部製定；

（2） 外購礦石、金精粉支出，由原料部計劃並報財經部；

（3） 原材料及輔助材料、備件、生產用低值易耗品、設備采購支出，由供銷部計劃並報財經部；

（4） 工程項目支出、外包工程費用支出、基建小修工程支出，由企業管理部計劃並報財經部；

（5） 其他零星支出，由財經部根據情況計劃；

（6） 對於不經常發生的支出，要由公司主管領導責成相關部門製定計劃上報。