金廠峪礦業會計電算化管理辦法

金廠峪礦業會計電算化管理辦法

第一條 為了加強公司財務 管理信息係統的 管理，促進公司會計電算化工作持續健康的發展，根據財政部《會計電算化 管理辦法》、《會計電算化工作規範》，結合公司信息管理係統工作的特點，特製定本辦法。

第二條 會計電算化的實施標誌著會計工作方式的轉變，公司設置會計電算化崗位。崗位的安排可以采取一人多崗的方式。但是，出納人員不得兼係統管理崗位和電算化審查崗位。

第三條 崗位工作職責劃分。

(一) 會計主管（電算主管）：

1. 組織會計核算工作，負責會計電算化崗位的設置，指導、檢查、考核各崗位執行規章 製度的情況；

2. 根據集團公司的要求，設置的會計科目和設置會計人員財務軟件操作權限；

3. 負責組織年初財務軟件的建賬和年終轉賬工作，並將轉賬清單、科目表，上年年終科目彙總表、本年年初科目彙總表裝訂成冊，作為年初建賬的依據；

4. 負責會計電算化係統運行過程中有關項目的設置和檢查工作；

5. 負責設置會計報表的格式及數據關係，並組織有關人員具體實施；

6. 定期審查機內數據與書麵資料（憑證、賬簿、報表等）的一致性；防止其它影響會計數據其實性的問題發生。

(二) 係統及數據管理員

1. 負責計算機網絡係統硬件和軟件的維護工作，及時排除計算機係統運行中的軟硬件故障；

2. 負責計算機病毒的檢查和防治工作，所有計算機係統要保證隔日檢查一次病毒，發現病毒立即清除；

3. 負責外來存儲設備的檢查和審定工作，未經係統管理員審定使用外來存儲設備的人員，當計算機出現問題，與係統管理員承擔相同責任；

4. 負責計算機係統會計數據的 安全完整，負責製訂保證係統 安全完整的相應控製 製度及程序，檢查和監督係統操作人員的具體操作是否有越權，發現問題應及時向會計主管報告；

5. 負責財務軟件的數據備分工作。每日下班要在移動硬盤和硬盤上做好數據的備分工作，每月末加做一份光盤備分；

6. 根據會計主管的安排，負責製單人、複核人員及其他會計人員計算機相關知識的培訓工作。負責會計報表及其他內容程序 設計，並對操作人員經常出現的操作失誤進行必要的程序防範，保證係統運行結果的正確完整。

(三) 帳務係統管理員（賬套主管）

1. 負責對輸入的會計數據（記帳憑證和原始憑證等）進行審核，負責會計電算化係統的記賬、對賬和結帳工作；

2. 月末兩個工作日之內，及時將當月全部憑證登記入帳，並打印出全部科目彙總表；

3. 年末打印出所有賬頁交賬簿裝訂人員裝訂（因目前還未摔掉手工賬，可暫不打印）。

(四) 會計憑證製單人員：

1. 負責日常各項會計憑證製單，並打印出記賬憑證，隨同原始憑證交審核人員審核；

2. 審核人員發現問題退回的憑證，要及時更正，重新打印出記賬憑證。

(五) 現金出納人員：

1. 根據會計人員和審核人員簽章的現金收付憑證，進行現金收付，並登記現金日記賬；

2. 每日前結清日記賬，並清查庫存現金，做到賬實相符。

(六) 銀行出納人員：

1. 根據會計人員和審核人員簽章的銀行存款收付憑證，開具支票或辦理彙款；

2. 負責銀行款項的收付工作，做好收支款項的登記。及時登記日記帳。

第四條 管理員在變動前必須辦理交接手續，接替人員應認真接管移交工作。 具體要求如下：

(一) 由會計主管（電算化主管）負責監交；

(二) 交接完畢以前的係統管理維護工作由現任係統管理員負責；

(三) 交接完成後由監交人員及交接的雙方簽字，並作為會計檔案存檔；

(四) 移交清單包括的內容：

1. 網絡服務器口令及軟件係統口令；

2. 每年的曆史數據備份，本年的所有的數據備份；

3. 係統維護記錄本；

4. 係統軟件，及版本授權證書和序列號；

5. 其他應交接的內容。

對交接內容應進行上機測試，確保交接質量。上述幾項口令應最後交接。一旦交接，接替人員應立即更換所有口令，並開始承擔係統管理員的所有工作。

第五條 一般操作人員的崗位交接，應在移交清冊中列明操作員口令及密碼，及有關資料、實物等。 操作權限如需變更的，應請示係統管理員作相應變更。會計人員調離財經部，除辦理交接事宜外，還應由係統管理員取消其操作員資格。

第六條 會計電算化專用計算機硬件設備由財經部統一管理，其他部門不得使用財務硬件設備。

第七條 為保障會計電算化專用設備運行良好，所有配備計算機的房間應保持良好的衛生環境，嚴禁吸煙，並保持適當的溫度和濕度。

第八條 會計電算化硬件設備專門用於運行賬務處理係統、報表係統、固定資產係統和其他會計事務處理。任何人不得安裝遊戲軟件、個人文字處理，不得對外服務。係統管理員應適時逐台檢查，發現問題及時解決。

第九條 財經部原則上不使用輸出設備。如要使用必須經公司領導同意。為保證計算機係統不受病毒幹擾，所有外來設備必須經係統管理員進行病毒檢測和清除後，才能進行操作。

第十條 硬件設備檢測工作由係統管理員負責。每周末全麵檢查一次，並做好記錄。計算機和打印機應定期清洗上麵的灰塵等。

第十一條 會計電算化所用設備、軟件的購置應堅持技術先進和經濟合理原則既不能使引進的設備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術而投入過高。對於已有設備應進行合理的調配，最大限度的發揮設備的效益。

軟件升級由係統管理員提出書麵報告，報公司領導批準後執行。實施軟件升級後，根據運行情況，軟件做新的備分並同定稿的文檔資料保存。

第十二條 係統的維護管理工作由係統管理人員或由係統管理人員授權的專業維護人員負責進行。未經係統管理員授權，其他人員不得進行係統維護操作。

第十三條 係統運行中出現故障或出現不明意義的提示時，操作人員應保護現場，及時與係統管理員聯係。由於操作人員擅自處理故障而引起的後果由操作人員自己負責。 係統管理員在不能直接排除故障並且沒有替代解決方案時，應請求專業維護人員的技術支持。

第十四條 要建立係統管理維護記錄本，實行係統維護記錄 製度。對故障的發生時間、表現、解決辦法、結果以及對係統進行的版本升級、運行環境更改等進行詳細的記錄，並由維護人員或係統管理員簽字。

第十五條 財務信息的 安全是指信息不丟失、不損毀、不向無關人員泄露、不被非法修改。保障信息的 安全要從技術和管理兩個方麵著手。做好安全保密工作。

外來人員未經公司領導批準不得上機操作進入財務軟件係統或拷貝數據，更不能采用其他軟件進入財務軟件數據庫操作。

第十六條 會計軟件的數據分為輸入數據、輸出數據、備份數據、存檔數據等四類。輸入數據包括輸入計算機的記賬憑證、報表數據等，人為錄入。複核人員嚴格審核記賬憑證，以保證輸入數據的正確性和合法性。數據輸入的會計憑證在操作完畢後，打印裝訂成冊存檔。

輸出數據包括紙質的會計資料以及數據導出。數據導出設置權限。

備份數據一般采用的是係統自動將當天發生的經濟業務備份在硬盤上。按月將數據備份在移動硬盤上。

存檔數據按照年度進行存檔，刻錄在光盤上，作為會計檔案保管。

第十七條 加強對備份數據及存檔數據的管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對其內容及運行環境（如財務軟件的版本）等進行記錄。嚴禁未經授權將財務數據拷貝出係統，轉給無關的人員或單位。

第十八條 會計崗位權限包括軟件功能權限、科目使用權限、報表使用權限及其他權限。各會計崗位工作內容製定會計崗位權限 標準，臨時性的賦予崗位權限以外的權限應由會計主管簽字。

第十九條 係統管理員負責依據會計主管簽字通過的會計崗位權限 標準，對各會計崗位分配權限。臨時性增加的權限在完成會計主管所批準的任務後立即收回。

第二十條 操作人員必須設置自己的操作口令，並定期更換口令。口令的安全由操作人員自己負責，操作人員發現自己口令被修改或刪除應及時向會計主管報告，會計主管可委托係統管理員會同電算審查員，查明原因後再做處理。網絡服務器及數據庫口令的安全由係統管理員負責。口令一定做到安全保密，密碼設置在6位以上。

第二十一條 操作人員離開計算機前應退出係統或進行係統封鎖，操作人員對自己帳號下的所有操作負完全責任。

第二十二條 原則上由處理一項業務的會計人員本人將數據輸入計算機，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業務交代清楚，並且使用輸入者本人的名字及口令。

第二十三條 會計軟件產生的憑證、賬簿、報表等會計資料，必須以書麵形式打印出來，打印結果必須清楚。所有打印出的憑證、賬簿、報表，要按會計工作規範的要求．經製單人員、審核人員、記帳人員、會計主管簽字或蓋章後生效。審核人員對打印件簽字或蓋章，必須與機器內數據核對一致後進行。

第二十四條 每天發生的業務，應當天登記入賬。日記賬原則上應每天打印輸出．業務發生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。一般賬簿應根據實際情況和工作需要按月或按季按年打印，並保持帳頁的連續性。

第二十五條 特殊情況下須對存檔數據作調整，需經會計主管批準，由係統管理員臨時賦權，由係統管理員以外的人員操作。操作完成後應及時計算生成有關憑證、賬、表，並打印存檔。

第二十六條 結賬時，要規定結賬時間、結賬順序。產生上報報表以後不能再錄入本月憑證，必須保證賬表的一致。報表上報以前必須進行報表校驗（勾稽關係檢查），檢查通過後才能上報。上報報表必須以書麵及或網絡傳遞兩種方式進行。

第二十七條 係統管理員應每半個月檢查一次工作日誌，核實操作人員的主權時間、操作內容等。

第二十八條 對係統軟硬件的操作必須按照正確的 01manbetx 01manbetx 進行。電源的開關、軟件的啟動與關閉都應遵循正確的順序。