XX礦業資金定額管理製度

XX礦業資金定額管理製度

第一章 總則

第一條 為加強公司資金管理，建立和完善資金的全過程控製體係，以增強公司生產經營中的綜合調控能力，更好地發揮資金使用效益，結合公司實際，特製定本辦法。

第二條 公司資金管理包括：流動資金管理和項目資金管理，流動資金管理包括定額流動資金和非定額流動資金。

第二章 流動資金管理

第三條 建立健全和完善內部控製製度，確保不相容崗位相互分離、相互製約和監督，定期或不定期地對資金的安全進行檢查，資金收付建立嚴格的授權審批製度和責任追究製度。

(一) 公司經理是資金管理的第一責任人，對資金的安全、完整和運作效益負責。財務部門是資金管理的職能部門，具體負責安排資金的收入、支付和內部監督控製事宜。

(二) 製定資金支出審批規定，明確審批人員對資金業務的授權審批方式、權限、程序、責任和相關控製措施，規定經辦人辦理資金業務的職責範圍和工作要求，對於重大或大額資金業務，實行集體決策和審批。

(三) 執行資金預算管理，嚴格按照集團公司資金集中管理要求和公司《資金收支預算製度》執行，統籌安排。

第四條 建立、健全資金調度製度，公司的各項支出都必須按照預算進行控製。

第五條 實行資金定額管理，根據年度資金預算製定資金預算定額，包括：物資倉儲定額、成本費用定額、資本性項目資金支出定額。資金定額要在保證生產經營的合理需求，節約使用流動資金的前提下製定。

第六條 資金的使用，嚴格按照公司《資金支出報銷審批管理規定》執行，由財務部門嚴格把關。

第七條 公司及基層單位建立各項資金定額支出台賬，並嚴格考核。

第八條 實行財務監督和審計監督。財務定期對預算執行情況、項目完成情況及資金使用效益進行檢查03manbetx 。審計部門要對預、決算的合理性、合規性和合法性，內部控製的嚴密性，項目決策的經濟性進行監督。

第三章 項目資金定額管理

第九條 實行項目資金定額管理是為了提高資金的使用效益，保證項目的順利實施。

第十條 項目管理。建立專項資金使用管理責任製，企業管理部為公司項目管理的職能部門，對項目的論證、立項、開工、監督、驗收等全過程負責管理監督。

第十一條 資金管理。財經部為項目資金的管理部門，對資金的管理、項目核算負責。並按照專款專用的原則，按照不同的項目分別設置明細賬進行核算。

第十二條 公司的專項資金定額管理主要包括：技術改造項目資金、安全環保項目資金、設備更新資金、基建項目資金管理。

第十三條 預算管理。依據公司實際，製定年度項目資金預算，並嚴格控製在預算之內。對預算外項目支出嚴格按照公司相關規定執行。企業管理部根據批準後的年度項目下達項目實施通知書，由相關部門負責實施。

第十四條 竣工驗收。企業管理負責組織對竣工項目進行驗收，堅持實事求是、嚴謹認真的原則，嚴格實行項目資金驗收製度。

第十五條 財務部門按照公司《專項工程管理規定》及其他相關規定，嚴格審核工程項目決算及相關手續，對不符合規定的一律拒付。

第十六條 監督檢查。

(一) 財務部門對項目資金的使用進行監督，發現問題及時向公司領導彙報。

(二) 審計部門對預、決算的合理性、合規性和合法性進行審計。

(三) 對在項目監管過程中出現的弄虛作假等問題的單位和個人，給公司造成經濟損失的給予處罰。