陶二礦榮獲邯鄲市“雙優雙先”內部審計先進單位

發揮審計免疫功能 保障企業健康發展

陶二礦榮獲邯鄲市“雙優雙先” 內部審計先進單位

冀中能源邯礦集團陶二礦，為保障企業健康發展，充分發揮審計在企業預防、揭露、抵禦三大免疫功能作用，取得了令人滿意的效果。去年以來，累計完成審計項目260餘項，堵塞漏洞80多項，提出審計建議100多條，避免經濟損失120多萬元。最近，被評為邯鄲市“雙優雙先”2010年度內部審計先進單位。2011年5月26日邯礦集團審計部王誌強部長一行四人專程前來道賀送扁。

充分發揮審計的“預防功能”

隨著冀中能源做大做強宏偉藍圖的製定，各項工作全麵鋪開，內部審計作為從采購、生產、到銷售經營 管理鏈上的一個控製環，同樣為企業創造價值、產生效益，為充分發揮內部審計的“預防功能”，主動及時地揭露和反映端倪性、苗頭性問題，及時提醒，發出警報，促進經濟平穩較快發展發揮好預警作用。陶二礦按照《審計法》和集團公司《2010年審計 工作 計劃》的安排，年初結合本礦實際，建立健全了企業內部審計 製度，製定了《陶二礦2010年審計 工作 計劃》，變過去紀委監管為現在礦長主管，並親自擔任審計組長，變過去一人兼職為現在3人專職，成為邯礦集團唯一一個設立專職審計部門的生產礦井。並積極開展了不同形式、不同內容、不同方法的審計工作。

為不斷提高審計人員業務素質，該礦還采取了外培與內培相結合的方法，對全礦幹部職工進行了審計 法律 法規的相關知識的灌輸，提高了對內部審計工作重要性的認識，人人自覺養成從細微處入手，點滴事情抓起的良好氛圍。

充分發揮審計的“揭露功能”

審計的首要職責是監督，查處違法違規、經濟犯罪、損失浪費、損害集體和職工利益等各種不當行為和揭示機製體製障礙、 製度缺陷和 管理漏洞等。

去年以來，礦重點深入揭示了目前企業內部 管理成本過高、收入分配體製不合理、損失浪費過多等問題，先後對11位中層幹部進行了離任經濟責任審計，並對該礦下屬單位企業公司的財務收支情況進行了審計。審計時發現，個別基層單位的領導在 安全生產方麵是獨擋一麵的指揮家，而在經營 管理方麵卻缺乏足夠的經驗，在工資管理，獎金發放、材料管理、活動經費等方麵存在著疏漏。麵對著舊日的老上級、老同事、老領導和絡繹不絕的說情人，審計人員犯了難：處理吧，低頭不見抬頭見的，感情上無法交待；可是不處理，於理於法又說不過去，怎麼辦？得知這一情況後，擔任審計組長的礦長丁其全主動召集審計人員進行談心，為他們鼓勁，他說：“你們審計部門的擔子不輕，我會全力支持你們的工作，工作和生活上有什麼困難給我說。但你們要解放思想，解除顧慮，加強學習，努力提高業務水平，要為企業的發展保好駕護好航，履行好你們的職責。不僅要開展幹部任期經濟責任審計，還要加強績效審計以及對工程建設項目管理全過程跟蹤審計等。一方麵審計工作要為企業提供選人用人依據，對那些為官清廉，有貢獻，有膽識，懂管理的幹部給予重用。另一方麵，審計工作還可以促進基層單位管理水平的提高，可以避免和預防領導幹部在管理中犯錯誤。有利於幹部轉變工作作風，增強事業心、責任感，從體製上解決領導幹部清正廉潔的問題，促進黨風廉政建設。”一席話，徹底打消了審計工作人員的精神壓力和思想顧慮，嚴格按照審計 製度對存在問題的單位領導進行了處理，端正了工作作風，嚴肅了工作紀律，起到了良好的教育和警示作用，促進了幹部作風的進一步好轉，在全礦營造了風正、氣順、人和、勁足的良好工作氛圍，基層單位的管理水平得到了明顯提高。

充分發揮審計的“抵禦功能”

內部審計不僅要揭露問題，更要對這些問題進行從微觀到宏觀、從個別到一般、從局部到全部、從苗頭到趨勢、從表象到裏層的深層次 03manbetx 、揭示和反映，礦審計人員統一思想認識後，積極參與到煤炭銷售、工程施工過程、工資分配、獎金發放、福利品發放、物資采購、勞保用品領用等各種經營管理環節的審計。針對“往來賬催要不及時”、“基層單位報銷票據不規範”、“個別單位物資管理混亂”等企業經營易出現的不規範行為，及時做出審計意見和建議。還積極參與各種合同的現場簽訂，對合同每一項條款進行逐一審查，尤其在合同價款、工程簽證、驗收與付款以及遵守 法律 法規等方麵都進行嚴格審查，對發現的問題不怕得罪人，及時提出整改意見，要求責任落實到人，杜絕漏洞發生。

去年，陶二礦新建職工澡塘總投資1000多萬元，針對這一項目，加大了審計監督力度，從招投標、工程施工、設備材料采購、階段驗收到總體驗收及預決算都進行了全過程審計監督，僅材料采購這一項就堵塞漏洞22項，避免經濟損失80多萬元。審計工作不僅在工程方麵進行了全過程監督，還在內控 製度、財務收支、煤炭銷售、合同審查等進行了全麵參與，層層把關，去年以來，累計完成審計項目260餘項，堵塞漏洞80多項，提出審計建議100多條，避免經濟損失120多萬元。

邯鄲礦業集團陶二礦 柴順利 王豔梅