煤礦資金管理規定

煤礦資金管理規定
　　　為加強集團公司資金管理，優化資金營運，減少資金占用，提高資金使用效率，保證正常生產經營活動的同時，滿足項目建設所需資金的需要，經集團公司研究決定，製定本規定。
　　　一、資金管理的範圍
　　　各煤礦（公司）實行“集中收款、專戶專存、支出申報、統一調撥”的資金收支兩條線管理模式，實行集約化管理。各煤礦（公司）的各項收入（包括營業收入和非營業收入）必須存入各礦（公司）或集團公司指定的收入賬戶。各煤礦（公司）使用資金時，提報付款計劃，付款計劃批複後，由財務處通過網上銀行劃撥到各煤礦（公司）支出賬戶上，由各煤礦、公司按照批付的付款計劃支付。
　　　二、資金收入管理
　　　1、資金收入包括營業收入和非營業收入。營業收入包括：煤款、收回欠款等。非營業收入包括：出售固定資產、廢舊物資所得及銀行貸款等。
　　　2、各煤礦（公司）的資金不論是現金、還是彙票或支票必須在當日下班前存入指定收入專戶上，並在當日收支日報表上編報。不準私自存入其他賬戶或私設小金庫，也不得坐收坐支，否則將嚴肅追究各礦財務分管人員和出納員的責任。收取的支票要等款項到帳後方可給對方開具正式收款收據。
　　　3、收取銀行承兌彙票時要有近期的銀行查詢單，由交款單位被書，並設置銀行承兌彙票備查簿，逐筆登記交款單位（個人）、日期、金額、承兌號碼、出票人、出票日期、到期日期、簽發銀行。
　　　4、處理報廢固定資產、廢舊物資必須報經營管理處批準。收取的價款存入收入專戶。
　　　5、各類罰、沒款項全部存入收入專戶。屬於各煤礦（公司）支配的罰、沒款項由各礦（公司）做出支出計劃後，由財務處返回。
　　　6、業務部門不得從用戶借款用於抵頂貨款。否則一經發現按挪用公款論處，並按月8‰收取利息。情節嚴重者移交司法部門處理。
　　　7、各煤礦（公司）的各項收入由財務部門收取，其他部門或個人不得以任何方式收取各種款項。
　　　三、資金支出管理
　　　1、生產性支出。每月25日前，各煤礦（公司）根據下月生產經營計劃編製收入計劃，按照“量入而出”的原則編製下月付款計劃。付款計劃經分管副總核定後，由財務處將資金從收入專戶劃撥到各煤礦（公司）結算賬戶上，由各煤礦（公司）按照輕重緩急的原則分期、分批支付。
　　　2、非生產性支出。包括：基本建設支出和購買非生產性物資支出。由各煤礦（公司）寫出書麵申請，經分管副總核定後報董事長批複，批複後由財務處將資金撥付到各煤礦、公司結算賬戶上。
　　　3、貨款支付或大宗物品款項的支付。實行“先掛賬後付款”製度。
　　　4、基建等款項支出，應嚴格按照合同和工程進度分期付款。工程完工時，付款額度原則上不超過預算總額的50%，工程完工後，施工單位將決算報告報審計處，由審計處與審計局對接，對決算報告進行審計，確定工程造價。剩餘工程款支付時，應預留不低於工程項目審定造價的10%作為質保金。嚴禁超付工程款，否則將追究工程項目責任人的責任。對於施工單位工程決算提報值超過審定值5%以上部分審計費由施工單位承擔，直接扣減工程款。
　　　5、行政事業性支出。相關處室、煤礦（公司）要掌握上級收費單位的收費規定，取得相關文件，收費許可證，收費人員執法證複印件後方可付款。
　　　6、有償服務性支出。對於特種設備的檢測、礦井安全評估等有償服務項目，應先簽訂合同，再運作。同時根據服務質量安排付款。
　　　7、專款專用。按照集團公司批複的用款計劃列支，不準挪作他用。
　　　8、各礦（公司）付款計劃分為四類，按照先後順序安排。第一類：工資、電費；第二類：各項稅款；第三類：五項保險；第四類：材料款及其他欠款。
　　　9、九龍山礦自2011年二季度起、樓德自2011年三季度起每月歸還公司借款50萬元。
　　　四、庫存資金管理
　　　1、庫存現金限額以平均3天的正常零星開支需要量為準。
　　　2、出納員必須做到日清日結，日清日畢。
　　　3、要妥善保管好銀行空白支票，定期對銀行存款進行賬實核對。月末編製銀行餘額調節表，對銀行餘額進行調節核實。
　　　4、建立銀行承兌彙票登記製度，專櫃存儲。做到每筆承兌彙票有據可查、保管安全。
　　　五、資金預算管理
　　　1、分級預算
　　　（1）各煤礦（公司）每月25日前編製下月資金收支預算，編製“收入計劃表”和“用款計劃表”。
　　　（2）編製原則：量入而出。
　　　（3）經批準的超支預算，報董事長批準後，按有償使用的原則（月利率8‰）撥付各煤礦（公司）。
　　　2、彙總預算
　　　（1）集團公司財務處是資金募集、管理、預算考核的職能部門，負責各煤礦（公司）資金預算的初步審查工作。
　　　（2）每月28日前將初步審查後的分級預算（包括“資金收入計劃彙總表”和“資金使用計劃彙總表”）彙總後報分管副總審批。
　　　（3）彙總預算批準後，由財務處負責實施。
　　　3、預算考核
　　　（1）財務處、審計處負責各煤礦（公司）預算資金執行情況的考核工作。
　　　（2）預算資金準確率原則上不得低於90%，對低於90%的單位要查明原因。防止巧立名目、虛報預算、盲目預算。
　　　（3）對連續3個月預算資金準確率低於90%的單位，由集團公司對其財務負責人、分管及主管領導做出每人不低於100元的罰款。
　　　（4）每月25日各煤礦（公司）負責編製“用款計劃執行情況表”，連同下月“收入計劃表”和下月“用款計劃表”報財務處。
　　　六、其它規定
　　　1、各煤礦（公司）的一切收入必須入賬，一律使用集團公司統一印製有統一編號的收款收據。
　　　2、每月10日前財務處、審計處負責對各煤礦（公司）上月資金收支進行專項檢查。檢查內容包括：每筆業務收支是否與計劃相符；是否有收入不入賬及坐收坐支現象；有無越權收支等行為。
　　　3、未經集團公司批準，任何單位和部門不得對外提供擔保（包括非煤產業、承包或租賃單位），否則，一律追究當事人和單位負責人責任，造成損失的，移交司法部門處理。
　　　4、每天上午8：00前，財務處負責將上日“資金收支日報表”報董事長和分管副總。