山西新升煤業有限公司資產管理製度(試行)
第一章 總 則
第一條 為進一步強化資產管理工作，不斷完善資產管理機製體製，提高資產管理水平，使我礦資產管理更加規範、更加科學、更加合理，現結合資產管理實際運行情況，特製定本製度。
第二條 資產包括固定資產和低值易耗品，固定資產是使用時間較長，單位價值較高，一般指單位價值在2000元以上且能獨立使用的生產、生活物品，低值易耗品是不屬於固定資產的各種辦公用品及工器具等生產生活物品，一般是指使用期限較短，單位價值較低，容易損壞(包括辦公用品、工器具、生活設施等)的生產生活物品。
第三條 資產管理應遵循下列原則：1、堅持虛擬責任到人，物有其主的原則;2、堅持既無重疊，又無空白的原則;3、堅持以公司“一責三化”管理體係為導向，明確虛擬資產所有人相對應的“責、權、利”原則;4、堅持合理劃分、就近管理的原則。
第四條 本製度適用於本礦所有資產的日常管理。
第二章 資產管理機構設置及其職責
第五條 企業管理科資產管理員負責全礦資產管理的全麵工作，其主要職責：1、建立、健全資產管理各種記錄台帳及相關運行表單;2、負責本礦所有資產責任虛擬到人的監督、檢查;3、負責對各科室、隊組資產管理的日常檢查或不定期巡查;4、負責本礦資產調撥、報廢、維修的相關手續辦理;5、負責新增資產領料單的開具。
第六條 各科室、隊組負責人為本科室隊組資產管理的第一責任人，主要職責：1、負責本科室、隊組(包括下屬部門)資產監管;2、負責監督檢查本部門資產管理員日常資產管理;3、負責對本部門資產新增、報廢、維修表單的審簽。
第七條 各科室下屬部門負責人為部門資產管理直接責任人(資產虛擬責任人)，負責本職能範圍內所屬資產的直接管理。
第八條 各科室、隊組均要設立專職(兼職)資產管理員，主要職責：1、負責本科室、隊組(包括下屬部門)資產的新增、報廢、維修表單的填寫、報送及本部門資產的日常檢查;2、負責月末本科室、隊組資產增減、報廢、調撥等變動情況的彙總，並報送企業管理科;3、接受企業管理科資產管理員的業務指導，監督檢查。
第三章 資產新增、調撥、維修、報廢
第一節 辦公用資產新增、內調、維修、報廢程序
第九條 新增資產是指由企業管理科開具領料單庫領取或從其它單位調撥到本礦科室、隊組所有的資產;調撥資產是指礦內各科室(包括本科室下屬部門)、隊組內部進行調撥的資產;報廢資產是指各科室、隊組損壞或者老化且無維修利用價值，無法使用的資產。
第十條 各科室、隊組新增資產後，本部門資產管理員必須在3日內填寫新增資產表報送企業管理科資產管理員進行核實、登記，確定資產虛擬責任人並登記台帳(附表1)。
第十一條 各科室、隊組資產的調撥，資產調出(入)科室、隊組的資產管理員必須及時填寫內部資產調撥表(附表2)，經本科室、隊組負責人(資產管理第一責任人)批準後，報送企業管理科資產管理員變更資產虛擬責任人。
第十二條 各科室、隊組需維修的資產，由虛擬資產責任人告知本部門資產管理員填寫資產維修表，按照公司相關程序及時請修。
第十三條 各科室、隊組需要報廢的資產，由虛擬資產責任人告知本部門資產管理員填寫資產報廢申請審批表(附表3)，經本科室、隊組負責人(資產管理第一責任人)審簽後，報企業管理科資產管理員進行彙總，並經礦長審批後上報公司財務部庫管科，按照公司資產報廢程序，辦理相關資產報廢手續。
第二節 生產用資產新增、調撥、維修、報廢程序
第十四條 生產用新增資產是指生產調度室開具五聯領料單庫領取或者從其它單位調撥到本礦的所有資產;調撥資產是指各科室、隊組(本礦內部)相互調用的資產和公司範圍內跨單位調撥的資產;維修資產是指在各科室、隊組在生產過程中出現損壞不能本礦自行修理，需進行外協維修使用的資產;報廢資產是指各科室、隊組在生產過程中，損壞後無法修理而且無使用價值，經公司相關部門技術鑒定，無法使用的資產。
第十五條 各科室、隊組新增資產後，本部門資產管理員必須在3日內填寫新增資產表報送企業管理科資產管理員進行核實、登記，確定資產虛擬責任人。
第十六條 各科室、隊組內部相互調撥資產時，資產調出(入)科室、隊組的資產管理員必須及時填寫內部資產調撥表(附表2)，經本科室、隊組負責人(資產管理第一責任人)批準後，報送企業管理科資產管理員變更資產虛擬責任人。
第十七條 在公司範圍內跨單位的資產需相互調撥時，按照公司資產調撥的程序，辦理相關資產調撥手續後方可調撥，企業管理科資產管理員及時按調撥手續變更資產管理台帳。
第十八條 各科室、隊組屬於報廢的資產，各科室、隊組資產管理員及時填寫資產報廢審批表(附表3)，經主管科室負責人審簽後報送企業管理科資產管理員進行彙總，經礦長審批後報集團財務部庫管科，按照公司資產報廢程序，辦理相關資產報廢手續。資產報廢後企業管理科按照各科室、隊組報送的資產報廢審批卡及時變更資產管理台帳及虛擬資產責任人。
第四章 資產的日常管理
第十九條 企業管理科資產管理員必須建立健全資產管理各種記錄台帳及分類明細台帳，及時詳細填寫相關內容，必須做到賬物相符。
第二十條 各科室、隊組資產管理員必須分工明確，責任到人，並保持所轄資產的安全、完好、整潔，建立內部資產管理的動態台賬及虛擬責任明細表。資產管理員每月對所屬資產檢查不少於3次，並有檢查記錄，經資產虛擬責任人簽字，月底報送企業管理科作為月度科室考核依據。
第二十一條 各科室、隊組負責人為資產管理的第一責任人，下屬部門負責人為第二責任人(資產虛擬責任人)的資產分級管理責任製，做到資產管理責任明確、虛擬到人、物物有人管、不留空白與盲區。
第二十二條 各科室、隊組所轄資產出現丟失後，各科室、隊組資產管理員必須在24小時內通知部門負責人，並詳實說明發生時間、地點、經過等以書麵形式報告企業管理科資產管理員，以便及時進行調查處理。
第二十三條 企業管理科資產管理員每月對各科室隊組資產管理的檢查不少於2次，要有檢查結果，並進行通報。
第二十四條 各科室、隊組資產管理員、資產虛擬責任人原則上不得隨意調換，若因人事調整或其它原因發生變化時，必須與新的資產管理員辦理所轄資產的交接手續。
第二十五條 各科室、隊組資產虛擬責任表必須經資產使用部門負責人、資產虛擬責任人簽字確認，由企管科資產管理員、部門資產管理員、資產虛擬責任人各執一份，保存備查。
第五章 資產管理的考核
第二十六條 各科室、隊組資產管理員履職不到位，出現資產無人管理等現象，予以本科室、隊組負責人100元/次件的經濟處罰，造成嚴重後果的，加重處罰。
第二十七條 各科室、隊組資產管理月度比優獎懲辦法：
1、企業管理科資產管理員負責製定各科室、隊組資產管理月度考核辦法，並負責每月考核工作;
2、月度考核以企業管理科資產管理員日常檢查與巡查結果及月底現場核查為考核依據，在科室、隊組月度經濟目標責任製中兌現;
第二十八條 企業管理科資產管理員在日常檢查或巡查過程中，發現下列情況，根據情節輕重對相關責任人予以經濟處罰。
1、各科室、隊組新增資產未及時(三日內)報企業管理科資產管理員辦理登記備案手續，而投入使用，一經發現，予以部門資產管理員50元/次件，部門負責人100元/次件經濟處罰。
2、各科室、隊組所轄資產存放點發生變動時，要及時與企業管理科資產管理員辦理資產內部調撥手續，並進行資產虛擬責任人調整。否則，凡出現未辦理資產內部調撥手續而私自挪用，予以調出、調入資產部門負責人100元/件次，調出、調入資產部門資產管理員50元/件次的經濟處罰。
3、各科室、隊組資產虛擬責任人、資產管理員因人事調整發生變化時，部門負責人必須安排辦理資產交接手續。凡出現資產管理員、資產虛擬責任人調整未進行資產交接而造成的資產管理出現空白的，予以部門負責人100元的經濟處罰。
4、各科室、隊組所轄資產出現私自外借、丟失或其它原因造成資產流失，一經發現予以部門負責人500元/件次，資產虛擬責任人200元/件次的經濟處罰。
5、各科室、隊組所轄資產經公司相關部門鑒定屬於人為損壞的，予以部門負責人100元/件次，資產虛擬責任人200元/件次的經濟處罰。
6、各科室、隊組所轄資產出現損壞時，必須及時填寫資產維修申請表申報維修，否則予以資產虛擬責任人100元/件次，部門資產管理員50元/件次的經濟處罰。
7、各科室、隊組相互內調資產時，必須經企業管理科資產管理員同意，並在規定時間內到企業管理科辦理內調手續，未經同意或未在規定時間內辦理內調手續而投入使用，予以各隊組負責人200元/件次，資產管理員100元/件次的經濟處罰。
8、各隊組所轄資產出現人為損壞，拆卸等現象，造成資產缺失，予以當事人資產總值10%的經濟處罰。
第二十九條 資產日常檢查中，企業管理科資產管理員對各科室、隊組相關負責人進行的處罰在本人月度工資中扣除，被檢查人不得以任何理由拒絕簽字，如拒絕簽字，以企業管理科資產管理員檢查結果為準。
第六章 其 它
第三十二條 本製度由企業管理科負責解釋，並監督檢查其日常運行情況。
第三十三條 本製度下發後，礦各單位認真學習，深入貫徹落實並嚴格遵照執行。
第三十四條 本製度未盡事宜，在執行過程中逐步修訂和完善。
第三十五條 本製度從發文之日起執行。
二〇一一年十一月十七日
