田莊煤礦：堅持嚴把“三關” 強化內部審計

　　田莊煤礦：堅持嚴把“三關” 強化內部審計

　　田莊煤礦預算科 宋聰聰

　　田莊煤礦審計部門嚴格履行監督、服務職能，堅持嚴把“三關”，不斷強化內部審計工作，在防範企業風險，依法維護企業合法權益，提高經濟效益等方麵發揮了積極作用。

　　一是嚴把票據審核關。為強化內部控製、規範財務管理、防控財務風險，審計部門主動前移審計關口，積極開展票據記賬前的審核工作，對全部原始憑證進行審核把關。檢查內容主要包括：入賬票據的合規性、簽字手續的規範性、所附附件的完整性及入賬日期的及時性等。

　　二是嚴把工程預決算審核關。為降低工程成本，節省流動資金，提高投資回報率，審計部門將工程造價預決算審核列為重點工作內容。嚴格定額管理，防止高套多計。規範計價程序、核準清單數量，仔細核算工程量，控製不合理造價。

　　三是嚴把合同簽訂、履行審核關 。審計部門依照《合同法》、《招投標法》等法律法規，檢查合同簽訂的合法性、規範性，對全部經濟合同進行嚴格審查。對合同必要條款不予填寫或填寫不全的，及時予以提醒，防止無效合同的簽訂，依法維護企業利益。