榆家梁煤礦費用報銷製度
第一條 總則
第一條 製定目的
明確費用報銷標準，合理使用經費，提供正常生產經營活動資金保障。
第二條 適用範圍
各單位及與發生經濟往來的業務單位。
第三條 職責與權限
(一)礦長負責經費計劃、報銷的審定工作。
(二)經營副總負責經費計劃、報銷的核準工作。
(三)財務科負責經費計劃的編製、結算、審查、報支等日常管理工作。
(四)其他礦級領導、部門管理人員負責業務範圍內經費事項的核準，各二級單位負責本單位經費的管理和審查。
第二章管理辦法
第四條 費用的核算程序
工程的結算、各項費用的報銷首先由財務會計根據財務製度的有關規定，憑計劃審批單、合同會簽單、驗收入庫單、工程費用結算單、發票及各種所需的有效原始單據填製支款單，經財務負責人審核後呈分管礦長、礦長審批。財務會計根據審批後的支款單按財務製度規定的核算方法進行帳務處理。需支付款項的，由經辦人持會計填製好的會計憑證到出納辦公室辦理有關手續。
第五條 費用審批
(一)生產急需材料(供應部門無貯備)、各種維修業務，金額在壹萬元以上的必須實行會審會簽製度。首先由機電部門按彙簽單的內容填製好彙簽單，經業務主管部門、分管領導簽字後提出處理意見，最後經礦長審批後組織實施。承辦人持合同會簽單、材料出入庫單、正規發票到財務辦理結算手續，手續不全者財務一律不予報銷。
(二)招待費的審批，發生的來客招待統一由辦公室安排，經分管領導審批後在職工食堂就餐;確實需要在外麵招待的經礦長同意後在控製標準內安排，經辦人員憑審批後的發票到財務辦理報銷手續。
(三)辦公費審批，全礦的辦公費統一由綜合辦公室列出計劃，分管礦長、礦長審批後由綜合辦公室統一購置、保管、發放和管理。任何單位和個人不得擅自購置。辦公費實行年初核定，綜合辦公室按月進行考核，年底按節超額的80%進行一次性獎罰。綜合辦公室憑處領導審批後的計劃、連同發票到財務辦理有關手續。
(四)生產性臨時用工、用車統一由調度室管理，執行一事一批製度。各種臨時用工、用車由使用單位提出書麵申請，處分管領導審批簽字後由調度室統一安排。各單位未提出申請或提出申請未批準而私自用工、用車的發生的一切費用及其相關的責任由各單位自己負責。臨時用工、用車的費用采取當月結算，超過二個月不結算的要扣除結算金額6%的滯納金。費用結算以分管領導審批後的用工單為依據，用工單上必須有調度室核定的計劃用工、用車量及使用單位負責人簽字，未經審批和補辦審批的一律不予結算。費用結算程序為用工人持簽批完整的結算單到經營辦辦理零用工結算單，然後根據結算金額到地方稅務局開取勞務或運輸費發票，最後到財務辦理有關手續。
(五)工程結算按照神東分公司關於外委工程結算有關規定進行。需公司審批的工程項目，必需有公司相關部門出據工程審定單，不需公司審批的項目，結算單必需經分管理領導和礦長簽字。各種工程結算(除分公司內部係統)必需開據正式的發票方可到財務辦理有關手續。
費用報銷審批程序流程圖
第六條 差旅費報銷
(一)出差審批
礦裏安排到礦區以外地區出差的人員，首先要填寫公出證明單，經分管礦長、礦長簽批後方可出差。出差前公出人必須把公出證明單交給經營辦，經營辦按公出單內容做好登記工作。杜絕出差人員出差回來後補辦公出證明手續。出差人員必須按公出證明單注明的路線、時間往返，繞道及延時返回的差旅費礦不予報銷。
(二)差旅費管理第一條 ：出差人員的差旅費、夥食補助、市內交通費實行分項預算，總額包幹、調劑使用、節約歸己、超支不補。
各單位對出差人員要定任務、定人數、定時間、定費用。盡量減少不必要的開支。下列人員不實行總額包幹：
1、在職職工到外地培訓、學習、見習期和到外地支援工作的不執行本規定。
2、 經工會批準到外地療養、休假的人員(途中實行包幹)，持療養證明，按療養天數每天全額發5元補貼。
3、執行特殊任務，單位認為不宜實行總額包幹的出差人員。
4、凡到員工固定居住地辦公時，不視同出差。
(三)差旅費包幹標準
1、礦員工到鄂爾多斯市、榆林市、忻州市以外的地方出差，地域上不再劃分一般城市、省會城市和特區，統一執行一個標準，具體差旅費標準修訂如下： 單位：元/天
序號 費用名稱人員類別 住宿費 夥食補助 市內交通費
1 副總經理以上人員 據實報銷 30 據實報銷
2 公司級副三總師 180 30 50
3 處級人員 160 30 40
4 助理級及已聘高級職稱人員 130 30 30
5 其他人員 100 30 20
注： a.到北京出差的員工，原則上必須去神東駐京辦事處住宿(神東駐京辦客滿無法安排的可到其他賓館、酒店住宿)，駐京辦事處按各類職級人員相應的標準收取住宿費，不實行節餘分成。
b.因參加會議出差的員工，如果會議統一安排住宿，住宿費超標準，可憑會議組織單位出據的有效憑證據實報銷會議期間的住宿費。
2、 礦員工到鄂爾多斯市，榆林市、忻州市所轄旗縣出差，差旅費標準不同於到國內其他城市和地區。住宿費實行包幹但不實行結餘歸已的辦法，在標準以內據實報銷，無發票不予報銷;夥食補助、住宿費、市內交通費標準如下： 單位：元/天
序號 費用名稱人員類別 住宿費 夥食補助 市內交通費
1 副總經理以上人員 據實報銷 20 50
2 公司級副三總師 120 20 40
3 處級人員 100 20 30
4 助理級及已聘高級職稱人員 80 20 25
5 其他人員 60 20 15
3、 礦員工到公司、康家灘礦、榆家梁礦出差，需要在外住宿的，夥食補助不分人員級別每天15元，不實行市內交通補貼，住宿費在上述標準內據實報銷。
(四)住宿費開支
1、實行住宿費包幹辦法後，按照各職級標準，憑據報銷，超支部分自理，節餘部分全部歸己。
2、鼓勵出差人員乘火車、汽車，不乘坐飛機，住宿費包幹按日曆天數計算，不再執行夜車補助。
3、 出差人員住在親友家中，無住宿發票的，按一般地區住宿費包幹標準的50%發給個人。
(五) 交通費開支
1、乘火車從晚8時至次日淩辱7時之前，在車上過夜超過6小時以上的，或連續超過12小時可購同席臥鋪票。
2、工作人員出差，原則上不準乘飛機，確因路途遙遠或出差任務緊急，事先按分公司規定審批，方可乘機。
3、工作人員出差期間，分職級按相應的標準發放市內交通費，包幹使用，一律不再報銷出租車票及其它市內交通費票據。
4、經批準乘坐飛機出差的人員，其乘坐往返機場的專線車票，可在市內交通費包幹範圍外憑據報銷。出差人員乘坐公路長途汽車的，也在市內交通費包幹範圍之外憑據報銷。
(六)工作人員出差期間，因瀏覽或非工作需要的參觀開支等一切費用，均由個人自理。
第七條 探親路費報銷
根據神東煤[1999]224號文件規定：探親路費報銷規定如下：
(一)乘火車包括直快、特快、新空調，不分職級，一律報銷硬席座位費，年滿四十五周歲以上並連續乘火車四十八小時以上的，可報銷硬席臥鋪費。
(二) 乘坐輪船，報四等艙位費。
(三) 乘坐長途公共汽車，憑據按實報銷。
(四)考慮上下站的市內交通問題，探親旅程每人往返共發十元市內交通費包幹使用，不再報銷市內交通票據。
(五)職工探親往返途中，限於交通條件，必須中途轉車、轉船並在中轉地點住宿的，每中轉一次，不分職級與地區，可憑據在40元標準內報銷一天的住宿費。如中轉住宿費超過規定天數和報銷限額的，超出部分由職工自理。
(六)職工探親途中，遇到意外交通02manbetx.com ，如塌方、道路受阻、洪水衝毀橋梁，造成交通停頓，在等待交通恢複期間的住宿費，可憑當地交通機關證明和住宿單據按規定標準報銷。
(七)已婚職工探望父母的往返費用(包括車船費、住宿費)，在本人崗位技能工資10%以內的，由職工本人自理，超額部分由所在單位負擔。
(八)職工探親期間的夥食費、行李物品寄存費、托運費、繞路車船費等項開支，均由職工自理，不得報銷。
(九)單位人勞部門要建立職工探親假登記審批製度。職工符合條件享受探親假，由本人提出申請，所在單位領導同意，人勞部門審核，並開據《職工探親假審批單》後方可探親。職工探親歸來憑審批單到財務部門辦理路費報銷事宜。
第九條 工作調動人員
(一)同居的父母、配偶、16歲以下子女和必須贍養的家屬，隨同調動所需交通費、住宿費、夥食補助(15元/天)，按調動工作人員標準的標準發給，已滿16歲的子女隨同調動的各項費用，按一般工作人員標準報銷。
(二)夫婦雙方都是工作人員而又同時調動的，按職務高的一般標準報銷。
(三)工作人員調動，一般不準乘坐飛機。
(四)工作人員調動的行李、家具等托運費，不分工作人員與家屬，每人在不超過500公斤範圍內據實報銷，(其中：生活上急需的物品，每人可在50公斤範圍內托運快件)，超過部分自理;個人書籍、儀器運費，可在以上限量之外憑據報銷。行李家具的包裝費用自理。
第十條 各地舉辦的以盈利為目的學習班、研討班、培訓班原則上不參加。各廠、礦、部門要嚴格控製，屬集團公司指令性參加的，必須按分公司規定批準後方可參加。
第十一條 礦裏安排到礦區以外地區出差的人員，首先要填寫公出證明單，經分管礦長、礦長簽批後方可出差。出差前公出人必須把公出證明單交給勞資部門，勞資部門按公出單內容做好登記工作。杜絕出差人員出差回來後補辦公出證明手續。出差人員必須按公出證明單注明的路線、時間往返，繞道及延時返回的差旅費礦不予報銷。未經礦長同意私自乘機的不予報銷機票費用。
第十二條 公出員工出差回來後要在一周內及時報銷，延期一律不予報銷。報銷時持審批後的公出證明單及有關公出中的費用單據到財務辦理報銷手續。公出人有借款的財務在報銷時一次性扣除。
注：上述製度中如有背離公司規定的，以公司規定為準。
