清潔能源基地財務人員工作交接製度

清潔能源基地財務人員工作交接製度
　　　第一條 為保證財務工作的有序進行，保證財務信息及財務資料的安全、完整，特製訂本製度。
　　　第二條 財務人員因工作調動或因故離職，必須將本人所負責的工作全部移交接替人員，未辦清交接手續和所經辦的賬務核對不符或由其追索的債權尚未清回的，不得調動和離職。
　　　第三條 財務人員工作交接應由移交人、接管人和監交人三方共同完成，一般會計人員交接，由本單位財務負責人或會計主管負責監交；會計主管工作交接財務負責人監交；財務負責人工作交接由督審委審計後，財務管理中心派人監交。
　　　第四條 移交工作必須在賬賬、賬表、賬證、賬實相符的前提下進行，接收人必須逐項核對清點接收，交接完畢後，交接雙方和監交人必須在移交清冊上簽名，以明確責任；移交清冊一式四份，交接雙方各執一份，存檔一份，報送財務管理中心一份。
　　　第五條 移交時必須編製移交清冊，列明移交內容，包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿（注明起止號）、發票、文件、未了事項說明、個人經管使用的辦公品和其他會計資料等。實行會計電算化的，應在移交清冊上注明財務軟件用戶名及密碼、財務軟件數據備份及有關資料、實物。移交時必須按照清冊逐項移交，所有的會計資料必須完整無缺，如有短缺必須查明原因，隨時處理。移交內容主要包括以下幾方麵：
　　　（一）基本情況及會計核算情況說明
1、注冊資本總額，如有增減變化列明原因；
　　　2、業務範圍、業務特點和主要結算方式介紹；
3、本年度及以前年度的納稅申報表原件及所有稅種的填製說明；
4、會計報表、統計報表的編報種類、編製要點及報送單位、報送時間節點；
　　　　5、其它內部或外部需要填報的表格與資料說明；
　　　　6、其他應收款、應收帳款金額，到期日、逾期部分的主要原因、目前采取的催收措施以及收回金額預測等；
　7、資產負債主要科目介紹及增減變化原因；
　8、重大的財務收支及財務人員的情況介紹；
　9、對移交的遺留問題，寫出書麵材料。
（二）財務檔案和資料交接
1、財務相關印章、證件；
2、空白及已用發票、支票，相關領購及使用登記簿；
3、現金、存單、有價證券及保險櫃鑰匙、密碼；
　　　4、銀行對賬單及餘額調節表；
　　　5、會計核算製度和財務管理製度；
　　　6、曆年會計賬簿、會計憑證、原始憑證等會計基礎檔案，上一年度及以前年度的會計報表、財務審計報告原件；
　　　7、上報當地有關部門的各種申報、統計報表；
　　　8、固定資產有關檔案；
　　　9、各種保險有關檔案；
　　　10、重要文件
　　　11、其它財務檔案及電子文檔。
　　　第六條 接替人員應該繼續使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬。實行會計電算化核算的單位，應為接管人員重新授權或建立新的用戶名、密碼，並立即禁用移交人原使用的用戶名、密碼。
　　　財務工作交接過程當中，凡本規定中未盡事宜應由監、交、接三方協商後，報億利資源集團公司財務管理中心批準後處理。
　　　第七條 財務交接工作結束之後，移交人不得保留任何財務數據備份，並對交接報告由監、交、接三方簽字之前的財務工作負全部責任；接管人應對所有交接工作與報告進行核對，並對簽字之後的財務工作負全部責任。接管人在繼任期間對於交接報告中的未盡事宜有權向移交人追查資料，同時，移交人有義務給予解答和協助。因交接人的原因造成損失的，清潔能源基地保留追究與處罰的權力。
　　　第八條 臨時工作交接
　　　 會計人員臨時離職或者因其他原因暫時不能工作的，都要辦理臨時交接手續。臨時離職或因病不能工作需要接替或工理的，財務部門必須指定專人接替或者代理，並辦理會計工作交接手續。
　　　臨時離職或因病不能工作的會計人員恢複工作時，應當與接替或代理人員辦理交接手續。
　　　第九條 移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交手續的，經財務負責人批準，可由移交人代辦交接，但委托人應當對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。
　　　第十條 移交人員對移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的合法性、真實性承擔法律責任。即便接替人員在交接時因疏忽未發現所交接會計資料的合法性、真實性方麵問題，如事後發現，仍應由原移交人員負責，原移交人員不應以會計資料已移交為由而推脫責任。
　　　第十一條 移交人員對移交的財務信息和資料有保密義務。
第十二條 本辦法從發布之日起執行。