清潔能源基地貨幣資金管理辦法

清潔能源基地貨幣資金管理辦法
第一章 總則
　　　第一條 為加強清潔能源基地資金管理，確保貨幣資金安全完整，提高資金運營效率，促進清潔能源基地貨幣資金規範操作，特製定本辦法。
　　　第二條 本辦法所指的貨幣資金是指清潔能源基地所擁有的現金、銀行存款、其他貨幣資金（含外埠存款、銀行彙票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、存出投資款）。
　　　第三條 本辦法規範的對象為清潔能源基地及基地各項目部。
第二章 崗位管理
　　　第四條 清潔能源基地的出納員為貨幣資金的直接責任人員。
　　　第五條 所有貨幣資金的收取和支付隻能由出納進行，禁止其他人員直接接觸基地的現金和現金支票。
　　　第六條 出納員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作。
　　　第七條 清潔能源基地應嚴格履行貨幣資金的授權審批製度。對於特殊事項和意外應急事項須臨時收付資金，須按審批程序中規定的人員口頭同意後先予辦理，事後及時補辦手續。禁止未經授權操作貨幣資金，禁止超越權限批複資金。
第三章 資金計劃
　　　第八條 清潔能源基地的資金實行計劃管理。
　　　第九條 清潔能源基地所屬各部門每月25日前向財務部門報送下月資金計劃，由財務部門彙總編製下月資金計劃，報分管領導批準後執行。各部門資金計劃須經本部門負責人審核簽字後，方可上報。
　　　第十條 各部門（項目部）應嚴格按照批準的資金計劃收付資金。
第十一條 資金計劃在執行期間，由於項目預算調整、出現無法預測的經濟業務等原因，需進行調整的，由本部門提出申請，財務部門審核後，報分管領導審批。
第四章 支付程序
　　　第十二條 支付申請：各用款單位或個人需向外付款時，應提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、是否屬於預算內款項或列明預算金額、支付方式、支付時間，並附經濟合同或相關證明文件，參照《往來款項支付流程》、《內部員工公務借款流程》、《預算內費用報銷流程》、《對外捐贈、讚助流程》等執行。
　　　第十三條 支付審批：審批根據第十二條中相應的審批流程中規定的權限和程序對支付申請進行審批，對不符合規定的資金支付申請，審批人應予以拒絕。
　　　第十四條 支付複核：相應的會計人員對批準後的貨幣資金支付申請進行複核，主要複核的內容為：
　　　（1）支付申請的批準範圍、權限、程序是否正確。
　　　（2）手續及相關單證是否齊全。
　　　（3）金額計算是否正確。
　　　（4）支付方式、支付單位是否妥當。
　　　第十五條 支付辦理：出納員必須根據審核無誤的支付憑證辦理貨幣資金支付，並按時間順序及時登記現金、銀行存款日記賬。
　　　第十六條 出納員根據審核無誤的支付憑證支付資金後,根據支付資金的種類在審批憑證上加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章，在附件上加蓋“附件”章。
第五章 現金管理
　　　第十七條 現金的使用範圍
清潔能源基地及其所屬各項目部隻能在下列規定範圍內支付現金，除此之外，財務支付款項一律通過銀行轉賬支付：
　　　（1）職工工資、獎金、津貼、補貼。
　　　（2）個人勞務報酬。
　　　（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
　　　（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。
　　　（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
　　　（6）零星支出。
　　　（7）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
　　　超過結算起點以上的現金支出應報財務負責人批準。
　　　第十八條 現金的庫存管理
　　　（1）清潔能源基地的現金限額的核定，由財務部門根據現金支用量的多少結合本公司具體情況確定，報分管領導批準後執行。
　　　（2）財務部門應嚴格執行核定的庫存現金限額，超出部分應即時存入開戶銀行。
　　　（3）經批準可以收取現金的機構和部門，當日收取的現金下班之前必須全額交給出納或存入開戶銀行。不得以任何名義將公款存入個人賬戶。
　　　（4）庫存現金必須全部存入保險櫃。出納違反規定私自在外存放現金給公司造成損失的，負責賠償全部損失；未造成損失的，每發現一次對出納處罰300元，財務負責人處罰100元。
　　　（5）出納應妥善保管保險櫃鑰匙和密碼，並經常更換密碼，不得隨意將保險櫃鑰匙交給他人，否則給公司造成損失的由出納負責賠償全部損失。
（6）單位保險櫃在未經財務負責人同意的情況下，不得存放私人物品。凡經發現，一律作為公款現金溢餘處理。
　　　第十九條 現金收支的日常管理：
　　　（1）公司取得的現金收入，應於當日送存開戶銀行，當日送存有困難的，應妥善保管，並做好安保工作。
　　　（2）不準坐支、套取現金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條抵庫。收入的現金必須入賬反映。
　　　（3）對於現金收入，出納員必須當麵點清款項並驗明貨幣真假；對於當麵沒有履行點驗手續或當麵履行點驗手續而由於工作失誤事後發現短缺或假幣的，由出納員負責賠償。
　　　（4）出納人員應當建立健全現金和銀行存款日記賬，逐筆登記貨幣資金的收入和支出，賬目要日清月結。每日下班前要盤點庫存現金，與開戶行核對銀行存款，做到賬款相符、賬實相符。若有差異要及時向財務負責人報告，查明原因及時處理。
　　　（5）財務負責人每月至少要組織抽查盤點一次庫存現金，並做好盤點記錄。盤點記錄作為會計檔案保管。
第六章 銀行存款管理
　　　第二十條 結算範圍
　　　清潔能源基地在生產經營過程中，與其他有關單位和個人（供應商、客戶、公司員工等）發生各種結算業務，除按本辦法第十七條的規定可以支付現金以外，一律要通過銀行辦理轉賬結算，不得直接支付現金或開具現金支票。
　　　第二十一條 賬戶的開設：
　　　（1）清潔能源基地應當嚴格按照國家的有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算業務。
（2）基地指揮部銀行賬戶的開設和終止必須報集團公司財務管理中心書麵批準。
　　　第二十二條 賬戶的使用
　　　（1）清潔能源基地應當嚴格按照《支付結算辦法》的規定使用銀行賬戶。
　　　（2）清潔能源基地不得出借銀行賬號，任何人不得利用公司銀行賬戶辦理公司業務之外的收支結算。
　　　（3）不準簽發空頭支票和沒有資金保證的其他票據，不準簽發遠期支票。
　　　（4）清潔能源基地會計每月必須核對當月的銀行對賬單並編製銀行存款餘額調節表；對調節事項必須查證原始憑證；對調節不符的事項應查明原因，及時向財務負責人報告。銀行存款餘額調節表作為會計檔案保管。
第七章 其他貨幣資金管理
　　　第二十三條 清潔能源基地對外發生的經濟往來，除用現金和銀行存款結算外，還可采用其他貨幣資金結算辦法，主要包括：外埠存款、銀行彙票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金和信用證存款等。
　　　第二十四條 其他貨幣資金統一由財務部門管理。
　　　第二十五條 財務部門應建立明細分類賬和台賬，確定專人負責及時記賬和督促有關業務部門清理。
第八章 財務印章管理
　　　第二十六條 開立銀行賬戶時，必須在開戶銀行預留以下印章印模，作為銀行收、付款的必備印鑒：
　　　財務專用章；
　　　法定代表人或指定人員印章；
　　　出納私人印章；
　　　第二十七條 財務專用章由財務負責人保管，法定代表人或指定人員印章由印鑒所有人指定人員保管或委托財務人員保管，出納私人印章由出納個人保管；嚴禁財務負責人、出納之間相互委托保管印章；嚴禁委托出納員保管印章。
第九章 附則
　　　第二十八條 本辦法從發布之日起執行。
　　　第二十九條 本辦法解釋權歸清潔能源基地財務部。