清潔能源基地內部員工借款及報銷管理辦法

清潔能源基地內部員工借款及報銷管理辦法
　　　為了規範內部員工借款業務，督促員工及時報賬，提高資金使用效率，特製定本辦法。
　　　一、內部員工因公借款及報銷
　　　（一）內部員工因公借款指員工因履行公務而需要的借款。
　　　（二）員工因公借款必須經部門負責人或授權人審核同意，業務流程詳見《內部員工公務借款流程》，借出款項的清收由第一審核人負責。
　　　（三）員工因公借款要在辦理完公務後的七個工作日內報賬，業務流程見《預算內費用報銷流程》，如因客觀原因不能及時報賬的人員，應在三日內通知財務部門給予登記，報賬時根據其借款額多退少補。
　　　（四）員工在辦理完公務後十日內無特殊原因（未在財務部門登記）不履行報賬手續或不還清借款的，財務部門將在公司OA上公布借款人姓名、借款時間及借款金額並督促其及時歸還。同一借款人一年之內發生兩次以上催還記錄的，將被視為信用不良，以後將不再發放借款，由此影響工作的由借款人自己負責；借款期超出三個月無故不還者，各部門負責人責令其停職清還。
　　　（五）財務部門要每月負責向各部門負責人提供該部門的個人借款清收單，部門負責人根據清收單及時督促借款人報賬或還款，若因審批不當或未及時清收而形成呆死帳，所造成的損失由第一審核人全額承擔，財務部門未及時提供清收單形成呆死賬的，與第一責任人承擔相同額度的賠償責任。
　　　（六）財務部門要在每月發放工資、補貼及分紅等各種款項時，應首先扣除借款人未歸還的借款後發放。
（七）借款人原有借款未清理完畢的，不得再有新的借款發生，因此對工作造成的影響由借款人自己負責。
　　　 （八）領取財務賬內應付款的人員，必須先由往來會計核實其往來並簽字，分管領導方可簽批領取。
　　　二、員工因私借款及清收
　　　(一)內部員工因私借款指員工因生活困難、公傷借款或一些意外情況確需各企業幫助而在財務部門的借款。
　　　(二)內部員工因私借款的借出和清收由第一簽字人和財務部門負責。
　　　(三)員工因私借款必需由各部門負責人簽字，由借款人和第一簽字人以工資擔保，並約定還款時間，未在約定還款時間內還款的，借款員工和擔保人承擔連帶清償責任。
　　　三、無論是因公因私借款，各借款人隻要是記入借款人往來中，無論何用途、無論何理由未能報賬、還款，都必須由借款人、第一審核人負全部責任。按此辦法執行未能清償的部分由借款人、第一審核人承擔連帶清償責任。
　　　　四、本辦法由集團公司財務部製定並解釋。
　　　五、本辦法從發布之日起執行。