趙莊二號井機電管理部全麵預算管理辦法
第一節 總則
第一條 為了切實搞好機電管理部的經營管理工作，保證機電設備安全有效運行並有效控製成本費用支出， 提高資產的運營效率，特製定本製度。
第二條 本製度是結合我礦目前的經濟運行體製和《晉城煤業集團趙莊二號井全麵預算管理辦法》所製定。
第三條 本製度適用於本部室所管轄單位。
第二節 機電預算管理組織機構及職責
第四條 成立機電全麵預算領導組，辦公室設在機電部
組 長：機電部部長
副組長：機電部分管預算副部長
成 員：機電部相關人員
第五條 領導組成員職責：
(1)領導組負責製定本單位全麵預算管理實施細則和考核辦法;
(2)對預算管理中的重要事項進行決策;
(3)對較大金額的設備損壞扣款進行評議;
(4)負責全麵預算組各個班組預算指標的監督、管理、考核。
辦公室職責：
(1)負責機電材料和配件的選型、技術把關、指標的分解與考核，並對使用情況進行監督考核、計劃的審批、到貨的督促與考核、質量問題的裁定和03manbetx 02manbetx.com 、外委修複的鑒定、技術協議的簽訂等工作;
(2)負責製訂全年節電工作計劃，協調落實全礦節電項目的實施，定期召開會議，對全年工作計劃進行考核;
(3)負責每月成本費用的事前控製、事中監督、事後考核03manbetx 工作;
(4)負責收集整理曆史資料、統計03manbetx ，根據明年的采掘銜接計劃，預測全年機電全麵預算管理費用;
(5)負責全麵預算管理的宣傳、報道工作;
(6)作為本部全麵預算管理的直接責任人，向部長負責;
(7)負責彙總每天的機電材料、備品備件具體消耗數據，月底根據隊組消耗，參照全麵預算管理細則和考核製度，對隊組、個人進行考核，並將考核結果上報部長審批;
(8)對全麵預算管理在執行過程中存在的問題及時提出合理化建議和決策意見，便於在以後的工作中逐步的改進。
附：全麵預算管理組織機構網絡圖(附表一)
預算管理流程圖(附表二)
第三節 預算管理目標
第六條 機電全麵預算管理目標
1、進一步加強機電材料、配件的回收與複用工作，降低材料、配件消耗，控製成本支出，提高管理水平和經濟效益。
2、實現全礦生產經營目標，最大限度的發揮資本運行效率，實現橫向到邊，縱向到底的全員預算管理。
3、體現全員預算管理，人人有指標，達到齊抓共管，從而保證完成全年預算指標。結合本部門的實際情況，將全麵預算組各班組及個人的崗位工作職責劃分，各班組的分管部長為班組的第一責任者。
4、進一步消化成本缺口，增加收入，降低消耗，全麵提高企業成本效益。
5、推進成本、費用精細化管理，努力提高機電全麵預算管理水平。
第四節 預算編製製度
第七條 為了使預算指標編製更加科學、合理，保障本部門預算指標的順利完成，有效控製各項成本費用的支出，特製定預算編製製度。
1、預算編製要結合本部門實際情況，製定出切實可靠的預算編製預案。
2、預算編製必須與有關單位密切配合，相互協作，提高工作效率，做好預算的審核和綜合平衡工作。
3、要從嚴從緊編製預算費用，各費用預算總額應控製在本部門製訂的預算指標範圍以內。
4、預算編製要按照“先由下而上、再由上而下、上下結合、分級編製、逐級彙總”的預算編製程序，依據財務隸屬關係，認真組織，層層做好預算編製工作。
5、預算編製要堅持總量平衡、合理控製的編製原則，確保年度預算的安排工作，既有利於本部門戰略規劃和年度經營目標的落實，實現日常管理的有序協調，又利於本部門經濟指標的完成和有效控製各項成本費用的支出。
6、各單位於每月27日12:00前，將下月機電預算送交機電部審核簽字。凡是由於臨時安排的工程或緊急需要的機電材料、配件，每月15日前可補報一次追加計劃，除此情況之外，進行補報計劃的則對責任單位及預算員按相關製度進行處罰。
第五節 預算控製製度
第八條 預算控製方法、內容
加大預算管理的宣傳力度，組織本部職工學習，通過全麵預算的學習要在本部形成高度的成本節約意識，要求做到人人皆知全麵預算管理，要依據全年預算及分月預算目標作為硬性指標來開展各項工作。
1、事前控製：每月月初，根據本月生產計劃，結合本部門當前的現狀，客觀合理的詳細製定本月成本預算分解指標;有計劃的領用各種材料、備品備件，並上報全麵預算管理辦公室。
2、事中監督：每月根據月前的指標分解詳細落實各個單位配件材料使用情況，繪製表格彙總登記，獎優罰劣，對指標超耗和損壞設備、浪費材料的責任人、責任單位進行考核，對節約者進行獎勵;同時嚴密關注材料領用情況，確實做到不失控、不超耗。
3、事後考核03manbetx ：每月月末，如實製定編寫月度成本經營分析報告，詳細分析本月成本節超情況;對超額情況引起高度重視，采取有力的防範措施，進行有效的控製。
第六節 預算調整製度
第九條 機電部正式下達執行的預算，一般不予調整。預算執行單位在執行中由於井下地質條件惡劣、一些非人為因素(如瓦斯、頂板破碎)等發生重大變化時，致使預算的編製基礎不成立，或者將導致預算執行結果產生重大偏差的，可以調整預算，調整時間一般為每年七月底前。
第十條 預算執行單位提出的預算調整事項，應當遵循以下要求：
1、預算調整事項不能偏離年度預算目標。
2、預算調整方案應當在經濟上能夠實現最優化。
3、預算調整重點應當放在預算執行中出現的重要的、非正常的關鍵性差異方麵。
第十一條 調整預算，應當由預算執行單位逐級向預算管理辦公室提出書麵報告，闡述預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執行造成的影響程度，提出預算的調整幅度。
第七節 預算反饋製度
第十二條 預算反饋
為保證預算目標的實現，應對預算的執行情況進行及時的反饋。
1、各單位每月28日18:00前，將當月機電成本報表及領用明細報機電部進行對賬。
2、每月30日召開預算例會;根據本部門預算執行情況，進行總結分析，確定下期工作重點。
3、針對預算執行情況中存在的問題，及時進行協調，督促、幫助各隊組積極完成預算指標。
4、將本部門預算執行情況表連同預算分析報告次月5日前送交礦預算管理辦公室。
第八節 預算考評製度
第十二條 預算指標的考評
根據全麵預算管理辦公室製定的預算指標逐漸分解到各單位和個人，本部對各單位成本指標考核實行分項考核，下達的預算目標是與業績考核掛鉤的硬性指標，一般情況不得突破，根據預算執行的情況對責任人進行獎懲。突出“誰節約誰受益，誰超耗誰受罰”，月末按照各項指標完成情況嚴格考核兌現。
1、機電管理部部長作為本部預算考評責任人，每月30日組織召開會議進行考評。
3、按照全麵預算管理實施過程評價標準及計分辦法的要求，逐級落實各項管理製度、相關資料的收集和落實。
4、積極與機電處聯係，接受處室的檢查、評價和監督;一經發現問題，預算管理員就要及時向本部預算管理領導組彙報情況，同時積極製定可行的整改措施。
5、《機電管理部全麵預算管理辦法》編寫完成後，交與本部管理人員、預算管理員、各相關單位及相關人員進行審議，審議通過後就要嚴格執行;在執行過程中各個分管人員、各單位、預算管理員要根據現場實際情況，驗證預算管理分解指標的合理性，發現問題，及時提出整改意見，經預算管理組集體認定後作出修改，以盡量縮小誤差，做到預算管理、指標分解準確無誤。
6、當本單位的經營指標沒有完成、成本費用有超支的可能性時，及時向上級有關部門彙報，找出原因，采取必要的對策措施。
7、機電部每月對各單位進行預算綜合考評(後附綜合考評表)，每月月底進行考核，分值低於95分以下的，差值按每分50元考核責任單位。
第九節 預算指標管理製度
第十三條 預算指標編製依據
依據礦對各單位工作範圍的調整、曆史統計資料、采掘銜接計劃和機電部所承包的經營指標;根據上述四項資料，在統籌考慮安全生產和經營管理兩方麵在達到最佳優化的基礎上，通過統計分析、計算出總指標並逐項按月分解至各類工程、設備或單位。
第十四條 預算指標分解說明
1、指標包括各單位正常生產過程中所需的費用。對於生產過程中由於客觀因素造成重大特殊情況所投入的費用，經現場動態分析和核實後，可以給予補充費用。
2、生產過程中所投入的大型周轉性材料(主要指金屬管路和電纜)和大型配件由機電部統一管理考核。
3、主副立井提升用鋼絲繩、主運輸鋼絲繩芯膠帶等按《煤礦安全01manbetx 》有使用期限規定的機電材料、配件，到期更換發生的費用由機電部通過計劃控製，不向基層分解。
4、通過礦業務部室協調會安排的臨時工程(如：係統倒移或改造)所發生的費用，不對隊組進行成本考核，由機電部統一管理。臨時工程必須有會議紀要或業務聯係單，否則所發生的費用由隊組自行承擔。
第十五條 考核細則
1、對各單位機電材料、配件成本實行當月直接成本超支考核，對單位負責人、機電負責人、計劃員、領料員分別罰款100—300元。
2、由管理因素造成的大幅超耗現象，周轉性材料配件超資額在10萬元以下時，按10%進行考核，超資額在10萬元以上時，按分段比例5%進行累加考核。其它材料配件超支的，對超支單位按不低於超支金額的10%進行考核。
3、節約可以以豐補歉，超耗不可掛帳(特殊情況除外)。
4、領取的機電材料、配件因采購出現的質量問題而無法使用的，使用單位必須及時與物資供應部聯係換貨，更換後的材料、配件不再考核隊組。
5、由客觀地質條件因素造成的大幅超耗，經報告申請分管礦領導批準後，可酌情對用料單位進行考核。
6、由重大因素造成的超耗掛賬，原則上要在三個月內以其節資額衝減完，如果在三個月內未能衝減完，則在第三個月月底將對餘額按本辦法內相關規定考核。
7、橡套電纜的使用、回收嚴格按相關表單根數、米數考核;工作麵安裝，施工過程中不得將整根電纜截短使用;不按規定執行，則按不低於材料原價值的30%處罰責任單位。
8、生產施工過程中造成的損壞(不可抗拒的原因除外)，款額在3000元以下時，按不低於60%處罰責任單位;款額在5000元以下時，按不低於50%處罰責任單位;款額在8000元以下時，按不低於40%處罰責任單位;款額在8000元以上時，按不低於30%處罰責任單位。屬責任02manbetx.com 造成的配件、電器元件損壞，除按原價值賠償外，對責任單位處以不低於原價值40%的罰款。以上各類罰款，均按不低於單位罰款的20%處罰責任人和單位負責人。
9、機電部在對各單位機電材料配件動態抽查中，對帳卡物不符、賬目混亂的，對責任者、責任單位負責人及機電負責人分別處以50—200元罰款;營私舞弊，造成材料虧空，對責任單位按丟失論處，並追究單位責任人和材料員責任，按不低於材料價值的50%罰款。
10、各單位領用舊周轉性物資時，按物資計劃價的30%考核隊組，不交舊而領舊的按所領物資的70%考核單位，對於不交舊而領新的按所領物資的100%考核單位。
11、未達到使用期限而損壞或報廢的周轉性機電材料、配件，按照不低於原價值的30%處罰責任單位，並按原值賠償。
12、無計劃耗料和透支耗料對責任者，根據情節處以每次100—500元的罰款。
13、各隊組預算員未按規定時間報批下月機電材料配件預算，未及時報送當月機電材料、配件領取名細及成本報表至機電管理部進行對賬考核的，每推遲一天，對責任人罰款50元/天。
14、機電材料、配件在運輸過程中，運輸單位丟失或使用單位使用過程中丟失材料、配件，對責任單位按材料、配件的原值進行處罰。
15、在井下生產現場，出現偷盜現象或未經允許擅自使用其它隊組材料、配件的責任單位，除歸還原單位外，對責任單位罰款500—1000元，並通報處理。
16、凡是隨意壓埋材料、配件的責任單位，除按原價值扣款外，對責任單位處以100—500元罰款，並通報處理。
17、生產施工過程中有損耗的材料、配件，未按規定達到回收率，其差額部分按原價值對責任單位進行罰款。
18、對有回收期限規定的材料、配件，未按期回收，每推遲一天罰責任單位100元。
19、膠帶的使用執行《礦用膠帶管理製度》。
20、固定堆放點的管材，回收時未按規定碼放整齊或未經管理單位許可擅自裝運的，對責任單位處以200元罰款，並按時重新碼放和退回管材，拒不執行則對責任單位罰款1000元。
21、移交遲到的罰責任人50元/次，無故不參加移交的罰責任人100元/次，不按時辦理移交手續的對責任者罰款100元/次。
22、工程竣工移交時，未按規定期限將剩餘機電材料、配件組織回收上井的，每推遲一天對責任單位及其單位負責人分別罰款200—500元。
23、機電材料、配件移交遵循麵麵清的原則，不得擅自轉移使用，否則對責任單位根據情節給予300—1000元罰款。
24、對於政令不通，影響機電全麵預算管理工作的責任人，根據情節給予100—300元罰款。
25、當生產施工過程中需中途轉麵時，需更換的材料、配件而未更換時，機電部裁定隊組更換，所發生的費用全部由移交方承擔。
26、采煤機滾筒、掘進機截割頭齒座損壞在六個以上時，所發生的維修費全部由使用單位承擔。
27、接受檢修任務後，不按時完成檢修內容，自己無法檢修而又不申請外委修理的一次罰責任單位200—500元，影響生產時按失職論處。
第十節 周轉性物資管理製度
為了進一步加強全麵預算管理，規範和提高資產利用率，最大限度盤活資產，控製成本，現根據我礦實際情況，特製定本辦法。
1、本辦法中的周轉性材料是指經過修複後或不經過修複就可直接再次使用的材料，具體範圍如下：各種電纜、管路、膠帶、專用工具、磁力起動器、減速器、五小電器和大鏈、馬蹄、刮板、其它配件等。
2、對於在搬家倒麵或工程移交過程中不需要回收上井的周轉性物資，需填寫移交單，雙方和監管單位簽字認可，三方各持一聯。
3、對於未完工程中暫時不用的物資(特別是有保質期限的物資)，使用單位要及時盤活使用;對於因技術參數改變而導致不能再繼續使用的物資，歸口部門要組織隊組及時回收或盤活再利用。
4、在發放周轉性物資時，應優先考慮發放修複的物資，且在審批料單時必須在料單上注明發放的是修複材料或是需要先交舊後領新。對於需要交舊領新的物資和配件，更換後使用單位負責回收(大件5天，小件3天)，如遇特殊情況，暫不能交回的，經主管領導批準後，可以先發放新物資，限期交回舊物資。
5、各使用單位在領取需要交舊的物資時，必須嚴格執行交舊領新管理製度，周轉性物資回收率按有關規定執行，對低於回收率的單位，按低於比例物資計劃價的50%考核使用單位。
6、對某些物資因使用和運輸等因素影響，暫時不能交回舊件的，經主管部門領導批準後可先發給新件，舊件限期交回，到期未能交回的，除給予原值70%(進口配件100%)的罰款外，每拖延一天加罰100元。
7、對於某些物資確實因為特殊原因回收不上來的，使用單位必須填製“周轉性物資報損申請單”上報機電管理部審核鑒定。
8、周轉性材料、配件損壞後不能再用時，使用或檢修單位要提出報廢申請，經機電部審核鑒定可以報廢的，予以補充;已鑒定報廢的機電材料、配件要及時交回庫房。
9、周轉性機電材料、配件的使用(或管理)單位要對本單位所使用(或管理)的機電材料、配件進行建賬管理，賬上要能說明機電材料、配件名稱、領用時間、使用地點、交接時間、數量等信息，並要保留上、下賬的相關憑證。
10、對於丟失的物資，隊責任單位要按物資原值的100%進行處罰;發現偷盜或故意損壞物資的行為，送交派出所進行處理。
第十一節 修舊利廢管理製度
第十七條 為進一步加強機電材料、配件的回收與複用工作，降低機電材料、配件消耗，控製成本支出，提高設備、配件及周轉性材料利用率，增收節支、盤活存量提高管理水平和經濟效益，特製定本辦法。
1、各單位要嚴格按照物資回收的比例和規定完成物資的回收工作。
2、各主管班組要嚴格按照要求建立好台帳，做好登記工作;同時根據回收物資的性質，廢舊程度安排好修理和存放工作。
3、各主管班組要按月上報修理計劃，並安排修理工作，月底要對本月完成情況進行彙總、考核。
4、各單位要嚴格執行交舊領新工作，否則各班組有權拒絕發放。
5、由於生產條件變化，安裝投入等特殊情況，由機電部分管機電材料副部長或機電部長簽字確認後，可以不交舊。
6、使用單位(或指定回收單位)要及時將井下現場暫不用的(或已損壞的)周轉性機電材料、配件回收上井，並交至指定的檢修單位(或地點);收到周轉性機電材料、配件的單位要及時給使用單位開具回收單;回收單上要注明該周轉性材料、配件的損壞程度及有無丟失配件等信息(未注明時，按基本完好算)。
7、管理人員要深入井下，動態掌握現場各種物資的儲備情況，發現存放量過多或已不使用的及時通知基層單位回收上井。
第十八條 考核細則
1、井下需要回收的電纜、小型設備等易丟失物件要放置在安全地點，在必要的情況下要派專人進行看管，並及時安排回收，如果出現丟失根據丟失物件價值考核責任人200—1000元。
2、在回收過程中要做到全程跟蹤，嚴禁丟失和損壞物料;否則根據物件價值處以100～3000元的扣款。
3、上井後的物料要及時上交並辦理相關手續，手續由預算管理員統一負責保管，漏交或者手續沒有辦理齊全處以100元/次的扣款並要及時補辦齊全，不補辦要翻5倍處以罰款。
4、裝料單、回收單上有一項填寫不明罰責任單位100元。
5、對於超額完成廢品回收指標的單位，按所超額回收廢品價格的30%進行獎勵。
6、對於不經過修複或經隊組修複後，仍可以繼續投入使用的廢舊材料，按材料計劃價格的30%獎勵隊組。
7、井下各單位在搬家倒麵或現場移交過程中，對於應當回收的物資必須在規定的期限內全部回收上井，否則每超一天罰責任單位200元。
8、對於現場檢查中存在浪費材料現象的單位，除按其所浪費材料的原價進行賠償外，另對單位正職罰款200元。
9、各單位有設備、配件損壞需委外修理時，需填製“趙莊二號井(委外)修理審批表”，經機電管理部、計劃財務部鑒定審核後，由申請單位材料員連同待修物資送交修理部門，經修理部門驗收簽字後，申請單位將第一聯留存，將第二聯交修理部門，將第三聯交機電管理部，將第四聯交財務稽核結賬。
10、物資檢修完畢後，由檢修單位材料員填製“趙莊二號井(委外)修理物資驗收單”，經機電管理部、計劃財務部共同驗收蓋章後，檢修單位材料員將檢修物資和驗收單一並送交設備庫，第一聯檢修單位留存準備結算，第二聯送交機電部設備庫，第三聯機電管理部預算記賬，第四聯財務稽核。
11、對弄虛作假、浪費材料、配件的隊組按部門預算管理製度考核。
