現金、出納員崗位工作標準

現金、出納員崗位工作標準

1、現金收付業務處理標準對各部門填報的支款憑證、總賬會計填製的收款憑證，複核收付款申請單的批準範圍、權限、程序是否正確；手續及相關單證是否齊全；數量、單價等內容填寫是否真實、金額計算是否準確。

2、支付暫借款的管理標準出納人員根據經相關人員審核批準後的借款單予以支付備用金。出納要定期清理借款。審查借款人有未按用途使用借款，對挪用者及時上報財務部部長，視情節輕重追究責任。

3、庫存限額的管理標準根據日常資金需要提取現金，庫存現金不得超過規定限額，超過部分及時存入銀行。

4、票據、印章的使用及保管妥善保管支票、內部結算發票、收據，防止空白票據的遺失和被盜用。妥善保管內行專用章、賬務部門章、現金收付訖章。嚴格按照有關規定填寫發票、使用印章。

5、妥善保管庫存現金及有價證券，保險櫃的密碼要保密，保管好保險櫃鑰匙，不得轉交他人。

6、出納人員編製現金盤點表。保證賬賬相符、賬實相符，發現差錯及時查清原因更正。