全員全麵全過程 事前事中全管控 在全麵預算中促進效益最大化

今年來，董東煤業公司從全麵預算上做文章，成本費用管控下功夫，預算考核上想辦法三方麵入手，做到三個齊步走，步步穩紮穩打，從根本算好算活成本管理經濟賬，提升經營管理水平。

在“預”上做文章，“算”好經濟賬。

該公司認真貫徹落實股份公司《關於加強煤礦成本管理的指導意見》、《專項資金管理辦法》等文件規定，推行成本分類管控。重點把關產量、進尺、勞動定額、電費定額、材料定額、修理定額等重大費用支出，凡產生的大額費用支出，必須先列明預算費用清單，報經預算管理負責人審核通過後方可執行，同時，以全年預算消耗定額和各項費用指標為基礎，準確劃分成本費用界限，橫向分解到業務部室，縱向分解到區隊車間，使預算管理與各單位負責人及員工收益獎懲相掛鉤，激勵先進、鞭策落後，確保預算工作順利開展。

由生產、安全、機電、供應、通風等生產技術部門牽頭負責，按照“分層管理，逐級負責”的原則劃分管理職責，形成“總額包幹、專業控製、過程監管、結果考核”的管理考核體係，積極研究新思路、新辦法，以小改革、小發明創造大效益；從大型設備的開停時間、廢舊物料加工複用、閑置單體支柱的有效利用等細微生產環節上精打細算，找出最佳方案，杜絕設備“低效高耗”運轉，減少備用設備造成的積壓浪費。最大限度地減少能源消耗，為公司算好成本經濟賬保駕護航。

在“管”上下功夫，“控”好總成本。

公司堅持每月召開成本費用專題會，對成本費用管理、區隊部室承包經費、人工定額等情況進行03manbetx ，建立考核台賬，通過獎罰方式進行全麵考核，促使各部室、區隊加強日常成本管理。堅持做好材料回收複用的月前計劃、過程監督、月末考核工作，做到物盡其用。通過鼓勵職工修舊利廢、自主修理，堅持設備檢修管理，嚴控零散工程的人力物力消耗等做法，在安全生產的前提下，做到生產各環節成本過程管控，實現生產過程節支降耗。

在物資管控中，公司實行相關部室、區隊、班組三級包保管理，區隊製定出當月材料支出計劃，並逐一將材料費層層分解到班組長身上，切實做到班組長頭上有指標、肩上有責任、心中有壓力。同時，根據當月費用支出計劃製定材料費用超標處罰方案，將材料費用與本班工資緊密掛鉤,並健全完善材料消耗預警機製，有效地調動各區隊、班組搞好節支降耗的積極性。包保部室並定期實地抽查區隊庫房，避免區隊囤積材料，隨意使用，杜絕亂領亂發和材料浪費等行為發生。

在“細”上想辦法，“考核”全覆蓋。

公司嚴格按照“誰主管、誰審核、誰負責”原則，把產量、進尺、專項資金、設備、勞動用工等具體業務指標細化到各部室、區隊。按照“一工程一預算”、“先預算、再計劃、後使用”的原則，對各部門負責施工的巷道、工作麵、基礎設施等各項目所需成本、費用編製具體的資金預算表，並依托預算管理平台，實施過程監控。

與此同時，公司建立了預算考核製度，每月定期召開預算情況情況03manbetx 通報會，對部室區隊預算執行情況進行了解、03manbetx ，從中發現薄弱環節，及時糾正預算執行偏差,對超出預算目標或將要超出目標的責任部門進行效績考核，切實做到人人參與預算、人人控製成本，彙聚實現管理目標的強大合力。