張家峁礦業全麵預算管理：盡精微以致廣大
吳婷
智術之士，必遠見而明察，遠見就是既長遠又謀全局的戰略思維。公司邁入千萬噸礦井的行列以來，大力發展智慧煤礦，智慧園區，逐步與世界先進科學技術接軌，在市場環境的影響下，公司構建了向經營要效益的理念。在公司戰略目標的指導下，以優化公司資源配置，提高經濟效益為目標，對公司生產經營，銷售以及財務環節進行統籌安排，構建了張家峁礦業公司全麵預算體係，實現公司綠色發展、高效發展。
善於做“加法”，重點是建立製度
全麵預算管理是企業“經營思路”和“經營責任”的雙軌運行機製的高度體現。全麵預算，首先是個全字，全員意識、全過程管理、全方位覆蓋。公司的全麵預算體係和運營模式，以數據模塊、定額模塊、標準模塊等“五個管理模塊”狀態為主線，各個管理模式狀態由生產技術部、財務資產部、人力資源部等“六個”預算管控責任中心、工作麵盤區成本係統、運輸成本係統、通風成本係統等“八個”生產預算管理係統、盤區工作麵巷道掘進費用、井下膠輪運輸費、采麵安裝拆除費用等“十一個”重點項目、內控、績效、定額、崗位標準作業“四個”考核流程串接組成，通過井上、井下作業的85個生產過程細化預算，形成“五個”不同單元管理模式的運行狀態，實現全麵預算的閉環管控。
善於做“減法”，重點是控製成本
“你好，請問一下我們部門這個月差旅費定額還有嗎?”“這個工程項目不在年初的專項計劃中，請核實之後再來結算。”......財務部日常工作中，嚴格遵守年初全麵預算的各項指標，按照六個責任中心各自負責的業務，細化分解費用項目，結合往年相同項目發生的費用金額，結合本年生產接續各方麵情況，製定本年計劃。同時，全麵預算管理的一個重要方麵就是控成本，全麵預算在“56811”大成本體係管控模式的基礎上，從生產工藝、科技運用、機械設備選型、崗位設置與責任等“八大”成本子係統對工作麵盤區成本、運輸成本、通風成本等係統進行全麵剖析，將各流程成本按成本“要素”進行細化，通過取舍、科技改革、崗位優化、職能完善做到節支降耗;對生產巷道費用、連采煤費用、招待費用、車輛管理費、井田塌陷補償費等十一個關鍵控製點組成單元模式對各項費用進行03manbetx 研判，製定切實可行的措施加以重點控製，達到最佳成本管控效果。形成一級監督一級、一級對一級負責的保證體係，實行逐級管理、逐級考核，將結果進行具體分解，落實到人，激發了員工參與管理、注重節約的積極性和創造性，同時通過科學合理的考核、賞罰分明的獎懲，確保預算指標落到了實處。
敢於做“乘法”，重點是放大細節
“我們現在的崗位不單單隻是生產，還要不時的勤算帳，看看領取的配件和材料是不是和生產工序對得上。公司考核嚴格，出了差錯我要承擔相應的損失，可圓滿完成各項工作，我也能得到獎勵。這種管理辦法好，獎勤罰懶，一目了然。現在我把每一顆螺絲都數的清清楚楚，已經連續三個月領取了節約獎。”機電隊職工小李高興的說。全麵預算不隻是將大環節全覆蓋，同時也要注意細節，小到每一顆釘子，每一塊電池，由小及大，見微知著，將小環節放在顯眼位置，才能確保大環節、整體平穩運行。
居安思危，思則有備，備則無患，自全麵預算體係實施以來，各項成本利潤的數據顯示了公司的經濟效益明顯提升。同時經營管理創新能力不斷增強，《全麵預算管理探索與實踐》獲得中國煤炭工業協會經濟管理論文一等獎。推行全麵預算管理，聚焦企業發展戰略，優化資源配置，防範經營風險，節支降耗創值增效，不斷提高公司經營管理水平、經濟效益和市場競爭力。
